Условие:
Описание ситуации.
Компания «ЕКБ-опт» занимается оптовой продажей товаров. Имеется бюджет баланса предприятия на 01.01.2021 г., БДР и БДДС на январь 2021 года.
С учетом всей представленной ниже информации составить фактические отчеты о доходах и расходах, о движении денежных средств прямым и косвенным методом, баланс за январь.
1. Основные средства:
• за январь начисленная амортизация по ОС составила 15600р;
• в январе было продано ОС(старая газель) и получены деньги, остаточная стоимость которого составила 300000р за 370000;
• в январе был приобретен (оплачен и принят на учет) грузовой а\м, первоначальная стоимость, с учетом всех затрат составила 1650000р.
2. Движение товаров на складе по группам товаров:
Запасы
поступило за январь
списано за январь
товарная группа 1
1 050 000
735 000
товарная группа 2
2 400 000
1 800 000
товарная группа 3
742 900
1 105 000
товарная группа 4
660 000
860 000
товарная группа 5
574 800
300 000
3. Дебиторская задолженность и выручка:
За январь компанией «ЕКБ-опт» было отгружено товаров на сумму 7800000 (в течение месяца вся сумма была оплачена).
В течение января старая ДЗ была погашена в размере 1200000р. Новой ДЗ на конец месяца не возникло (т.е. все что было отгружено в январе на 7800000 было оплачено в этом же месяце).
4. Денежные средства и их эквиваленты:
По кассе операций в январе не было. По р\с отразить и посчитать
5. Уставный капитал не менялся.
6. Нераспределенная прибыль (рассчитать на основе факта отчета о доходах и расходах)
7.Долгосрочный кредит:
«тело» кредита было погашено в размере 10000 и начислены и погашены проценты в сумме 25600р.
8. Кредиторская задолженность.
• Рассчитать
9. Себестоимость проданных товаров составила 4800000. Поставщикам за месяц были оплачены следующие суммы:
Поставщик 1 – 2200000р.
Поставщик 2 – 2000000р.
Поставщик 3 – 1911300р.
10. Переменная часть заработной платы с учетом отчислений была начислена за январь в размере 936000р., а уплачена в январе декабрьская з\п 1014000р.
Оклады с учетом отчислений за январь начислены 143000р., и уплачено за декабрь 143000р.
11. Аренда офиса 35 кв. метров.: ежемесячно начисляется и оплачивается из расчета 1000-р. за кв. метр
12. Представительские расходы(отмечали с заказчиком в ресторане подписание нового договора на 2014 год ) 15000р.(начислены и оплачены)
13. Содержание офиса(интернет, связь и прочее): за январь начислено и потрачено 15000р.
14. За РКО банк снял со счета 10000р.
15. Рекламные услуги: в январе были оказаны рекл. Услуги и выставлено счетов на 20000р, но в отплачено только на сумму 15000р.
16. Склад (аренда, коммуналка, погрузка и прочее) за январь начислено 460000р., доплатили за декабрь в январе 160000р.
17. Командировочные расходы составили 130000р. (начислено и выплачено)
18. Начислен налог (УСН доходы - расходы)
