База задач по банковскому делу

Укажите номера счетов, определите,  какие  из  приведенных   счетов являются балансовыми, внебалансовыми; назвать их различие. Исходные данные: бухгалтерский учет в коммерческом банке ООО КБ «Банк» ведется с использованием следующих счетов. 

 1. «Уставный капитал кредитных организаций, созданных в форме акционерного общества»;

2. «Уставный капитал кредитных организаций, созданных в форме общества с ограниченной ответственностью»;

3. «Резервный фонд»;

4. «Касса кредитных организаций»;

5. «Денежные средства в пути»;

6. «Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России»;

7. «Нераспределенная прибыль».

Определить цену фьючерсного контракта на доллар США, если процент по 3-месячному депозиту в США составляет 6%. Курс доллара текущий.

14 января 2011 г. (пятница) компания ООО «Альфа» заключила с АКБ «Гамма» договор банковского (расчетного) счета и договор банковского (расчетного валютного счета). Распоряжение об открытии расчетного счета представлено в бухгалтерию банка 17 января (понедельник). Запись об открытии счета внесена в книгу регистрации открытых счетов 19 января (среда). В тот же день ООО «Альфа» было направлено уведомление об открытии счета.

20 января (четверг) на расчетный счет было зачислено 560 тыс. руб., на валютный счет — 4 тыс. долл. США.

В дальнейшем к расчетному счету были выставлены следующие требования:

20.01 — 310 тыс. руб. (платежное поручение на уплату НДС)

20.01 — 210 тыс. руб. (платежное поручение на оплату материалов поставщикам);

21.01 — 160 тыс. руб. (исполнительный лист о взыскании сумм, которые должны быть выплачены работнику в связи с увольнением);

21.01 — 320 тыс. руб. (исполнительный лист по возмещению работнику вреда, причиненного здоровью);

21.01 — 1500 долл. США (перечисление аванса поставщикам)

2 февраля (пятница) поступили денежные средства на расчетный счет ООО «Альфа» — 1,5 млн руб.; на валютный счет — 1,5 тыс. долл. США.

В дальнейшем к расчетному счету были выставлены следующие требования:

02.02 — 120 тыс. руб. (платежное поручение на уплату ежемесячного авансового платежа по налогу на прибыль).

Платежное поручение клиента на уплату ежемесячного авансового платежа по налогу на прибыль банк не смог своевременно исполнить в связи с недостаточностью средств на корреспондентском счете банка, открытом в учреждении Банка России. Данное платежное поручение было исполнено 24 февраля.

25.02 — 500 тыс. руб. (чек на выплату заработной платы);

26.02 — 185 тыс. руб. (платежное поручение на уплату взносов в ПФР);

27.02 — 35 тыс. руб. (платежное поручение на уплату взносов в ФФОМС).

В банк 22 февраля (вторник) поступило требование предоставить в ПФР документы, подтверждающие факт списания со счетов компании ООО «Альфа» и с корреспондентского счета банка сумм страховых взносов на обязательное пенсионное страхование. В результате сверки выяснилось, что при оформлении внутрибанковских документов операционистка банка неверно указала ИНН ООО «Альфа».

25 февраля (пятница) из налоговых органов поступило два мотивированных запроса на предмет предоставления выписки по счету ООО «Альфа» за период с 19 января по 20 февраля, а также копии чека на выплату заработной платы.

28 февраля (понедельник) поступили денежные средства на расчетный счет ООО «Альфа» — 700 тыс. руб.; на валютный счет — 1,5 тыс. долл. США.

3 марта (четверг) в банк поступило решение налогового органа о приостановлении операций по счетам ООО «Альфа» по причине неуплаты в бюджет НДФЛ в качестве налогового агента.

В дальнейшем к расчетному счету были выставлены следующие требования:

24.03 — 20 тыс. руб. (плата за РКО);

25.03 — 50 тыс. руб. (решение суда о выплате выходных пособий сотрудникам, работающим по трудовому договору);

28.03 — 92 тыс. руб. (инкассовое поручение на списание суммы задолженности по НДФЛ);

29.03 — 75 тыс. руб. (расчеты за поставленную продукцию);

30.03 — 15 тыс. руб. (решение суда о взыскании с организации сумм возмещения вреда, причиненного здоровью сотрудников).

05.04 — 50 тыс. руб. (инкассовое поручение на списание суммы задолженности по уплате страховых взносов в ФСС России).

15 апреля в банк поступило решение о признании ООО «Альфа» банкротом и об открытии в отношении него конкурсного производства.

Курс рубля ЦБ РФ составлял: 21.01 — 30,11 руб.; 24.01 — 30,20 руб.; 25.01 — 30,20 руб.; 11.02 — 30,25 руб.; 14.02 — 30,27 руб.; 15.02 — 30,27 руб.

Определите:

1) сроки и суммы списания денежных средств со счета клиента банка для удовлетворения всех требований;

2) порядок исполнения запросов, поступивших в банк из налоговых органов и органов контроля за уплатой страховых взносов.

Раскройте тему:

Правовые аспекты банковской деятельности.

Проведите анализ основных агрегатных показателей за последние 2 года.

Клиент обратился в банк с заявлением о получении кредита в размере 50 000 руб. на два года. Ставка по кредиту составляет 24 % годовых. Ежемесячный доход клиента составляет 5 000 руб. Два поручителя имеют доход – 2 000 руб. и 2 000 руб.

Рассчитать:

1) платежеспособность заемщика, поручителей и максимальный размер кредита, который может выдать банк;

2) сумму процентов за пользование кредитом;

3) сумму кредита.

Клиент внес в банк 500 тыс.руб. на срок с 10.01. по 27.10. того же года под 11,5 % годовых.

Определить:

1) сумму процентов по депозиту по германской, французской и английской методикам;

2) сумму вклада;

3) какая методика расчета является  наиболее выгодной для клиента, а какая для банка.

Клиент внес в банк 20 000 тыс. руб. на срок с 13.04.08 по 15.02.09 под 11 % годовых.

Определить:

1) величину вклада по германской, французской и английской методикам;

2) сумму вклада;

3) какая методика расчета является  наиболее выгодной для клиента, а какая для банка.

Раскройте тему: Формы безналичных расчетов, установленные Банком России. 

Провести анализ развития и современного состояния банковского сектора Свердловской области.

Изложите действия, которые должен предпринять банк для урегулирования остатка кассы.

В течение дня коммерческим банком совершены кассовые операции по приему наличных денег в сумме 434 500 руб., по выдаче – в сумме 8 230 руб. Остаток денег в кассе на начало дня – 1 137 580 руб. Лимит кассы – 1 150 000 руб.

Опишите схему обращения: 

А) документарного инкассо; 

Б) отзывного аккредитива

Российская фирма АО «Свобода» подписала импортный контракт с французской компанией «Л’ореаль Париж» на поставку в Россию партии сырья для парфюмерной промышленности. В контракте предусмотрена 100-% предоплата. Построить и описать схему документооборота при расчетах банковским переводом по данной операции. 

1. Определите каждую из следующих операций как дебет или кредит и укажите, по какой статье платежного баланса Германии она записывается: 

а) компания «Фольксваген» продает партию своих автомобилей в Россию; 

б) Германия предоставляет безвозмездную помощь Турции на восстановление жилищ, пострадавших от землетрясения; 

в) немецкий Коммерцбанк предоставляет кредит венесуэльской фирме на развитие совместного с немецкой фирмой предпринимательства; 

г) немецкий предприниматель приобретает винный завод в Чили; 

д) немецкий импортер получает заем в Экспортно-импортном банке США для оплаты приобретенной им в этой стране партии медикаментов; 

е) бразильский филиал компании «Фольксваген» переводит на счет материнской фирмы прибыль, полученную в течение квартала. 

2. На какие статьи платежного баланса России и на дебет или кредит будут записаны следующие операции: 

а) английский банк купил акции российской компании «ИНТЕКО»; 

б) российский Внешэкономбанк для расширения своего присутствия за границей приобрел недвижимость в трех странах; 

в) компания «Газпром» увеличила свою долю в уставном капитале немецкого концерна «Рургаз»; 

г) Волжский автомобильный завод приобрел лицензию у компании «Фольксваген» на производство гидравлических усилителей рулевого механизма для автомобиля ГАЗ. 

Заёмщик Ростов Дмитрий Петрович хочет взять потребительский кредит сроком на 60 месяцев под 17% годовых. Его совокупный доход за последние 6 месяцев составляет 808 254. Обязательства по полученным кредитам – 5313.

Рассчитать платежеспособность заёмщика и максимальную сумму кредита.

Студент, отвечая на вопрос, назвал следующие виды банковских счетов: расчетный, текущий, депозитный, бюджетный, лицевой, корреспондентский, инкассовый, лимитный.

Верен ли ответ студента? Дайте характеристику каж­дого вида банковских счетов, ссылаясь на современные нормативно-правовые акты.

o Выберите коммерческий банк, активно использующий инновационные банковские продукты. 

o Опишите понятия: традиционные банковские услуги и инновационные банковские услуги, приведите примеры.

o Объясните, почему потребители хотят покупать инновационные продукты, не смотря на сопутствующие риски и отсутствие опыта обращения с ними.

На конкретном примере покажите, как работает инновация на банковском рынке, как банк внедряет инновационный продукт и делает его массовым.

Банк принимает вклад на срок 90 дней под 18 %, а на 180 дней под ставку 18,4 %.

Какой вариант вложения выгоднее и в каком случае?

Раскройте тему: "Кредитный портфель коммерческого банка: факторы и проблемы формирования".

Клиент имеет рамочное соглашение на размещение денежных средств в депозит, а также на неснижаемый остаток в рублях. 12.09.2014 г. он обратился в банк с просьбой разместить денежные средства в сумме 36 500 000 руб. в депозит с неснижаемым остатком сроком на 3 дня по процентной ставке, установленной банком, в 6,88% годовых.

Требуется: рассчитать сумму процента, полученного клиентом за размещение денежных средств.

Раскройте тему: "Формы безналичных расчетов в Российской Федерации".

Раскрыть тему: Расчет экономической эффективности системы мероприятий повышения конкурентоспособности банковских услуг АО «Сбербанк» в новых условиях.

Раскрыть тему: Разработка мероприятий по повышению уровня конкурентоспособности банковских услуг.

Раскрыть тему: Ключевые проблемы конкурентоспособности банковских услуг и современные тенденции банковского рынка.