Условие задачи
Проект за минувший год характеризуется следующими данными:
– выручка – 8 млн руб.;
– затраты на оплату труда с социальными отчислениями – 1,3 млн руб.;
– материальные затраты – 1,8 млн руб.;
– амортизация – 0,3 млн руб.;
– прочие расходы, связанные с производством и реализацией – 1 млн руб.;
– внереализационные расходы – 0,2 млн руб.;
– появление дебиторской задолженности – 1,2 млн руб.;
– продажа основных фондов на сумму (после уплаты НДС и внереализационных рас-ходов) – 0,7 млн руб.;
– выплата дивидендов по привилегированным акциям – 0,15 млн руб.;
– привлечение кредита на сумму – 1,5 млн руб.;
– выплата процентных платежей – 18% годовых от суммы кредита (выплата основной суммы кредита в рассматриваемом периоде не предусмотрена);
– сумма НДС к уплате в бюджет – 0,8 млн руб.;
– ставка налога на прибыль – 20%.
Рассчитайте полный и бездолговой денежный поток за минувший год.
Ответ
+ 1,5 - 0,8 = 3,914 млн руб.Бездолговой денежный поток: (8 - 1,3 - 1,8 - 0,3 - 1 - 0,2 + 0,7) * (1 - 0,2) + 0,3 - 0,15 - 0,8 = 2,63 млн руб.Амортизация для денежного потока не является ни притоком, ни оттоком она необ-ходима для вычисления налога на прибыль.Появлени...
