База задач по экономическому анализу

Определить выполнение плана по каждому наименованию продукции ассортиментного перечня в текущих и сопоставимых ценах. Объяснить, за счёт какого фактора – физического объёма или цен – выполнен план. 

Раскройте тему: Классические методы экономического анализа

Проанализировать показатели эффективности использования основных средств организации. Используя приемы факторного моделирования, установить взаимосвязь между показателями фондорентабельности, рентабельности продаж и фондоотдачи. Определить влияние изменения рентабельности продаж и фондоотдачи на фондорентабельность. Дать предложения по повышению фондорентабельности

Предприятие «В» рассматривает инвестиционный проект по выпуску нового продукта в течение 5 лет. Предполагается, что ежегодная выручка от его реализации составит 40 тыс. руб. При этом выручка от реализации других продуктов сократится на 1100 руб.

Переменные и постоянные затраты для каждого года определены равными 13 тыс. руб. и 3500 руб. соответственно. Все прочие затраты приняты в размере 2000 руб.

Стоимость необходимого оборудования составляет 50 тыс. руб., его нормативный срок службы равен 5 годам, остаточная стоимость 6000 руб. Необходимый начальный объем оборотного капитала равен 7000 руб. Предполагается, что по завершении проекта его уровень составит половину от исходного. Имеется возможность привлечения краткосрочного кредита в сумме 3000 руб. под 10% годовых.

Стоимость капитала для предприятия равна 10%, ставка налога на прибыль - 20%. Используется линейный метод начисления амортизации.

1. Разработайте план движения денежных потоков по проекту и осуществите оценку его экономической эффективности.

2. Как изменится экономическая эффективность проекта, если действующие инвестиционные льготы на вновь вводимое оборудование составляют 20%, а процентная ставка по краткосрочному кредиту возрастет до 15%? Подкрепите свой ответ необходимыми расчетами.

Проанализируйте показатели движения производственных рабочих, рассчитав коэффициенты оборота рабочей силы по приему и увольнению, используя данные таблицы 1. Сделайте вывод.

Таблица 1.

Провести стратегический анализ конкретной организации.

ПАО «Татнефть»

Рассчитать значения критериев эффективности (NPV, IRR, PI, MIRR, PPS, PPD, NTV) по заданным инвестиционным проектам по математическим моделям и с использованием финансовых функций электронных таблиц. Дать заключение об эффективности проектов и целесообразности их реализации. 

Экскаватор участвует во многих производственных процессах. Необходимо решить: эксплуатировать старый экскаватор или купить новый. Исходные данные для принятия решений приведены ниже:

Сравнить издержки, которые понесёт предприятие по каждому из вариантов, приняв процентную ставку на уровне среднегодового темпа инфляции 12%. (NPV, IRR, PI, MIRR, PPS, PPD, NTV)

2019г.  Имеются следующие данные: денежные средства – 70 тыс. руб.; краткосрочные финансовые вложения – 28 тыс. руб.; дебиторская задолженность – 130 тыс. руб.; основные средства – 265 тыс. руб.; нематериальные активы – 34 тыс. руб.; производственные запасы – 55 тыс. руб., кредиторская задолженность – 106 тыс. руб., краткосрочные кредит банка – 95 тыс. руб.; долгосрочные кредиты – 180 тыс. руб.Собственный капитал – 201 тыс. руб .

2018г. Имеются следующие данные: денежные средства – 70 тыс. руб.; краткосрочные финансовые вложения – 28 тыс. руб.; дебиторская задолженность – 130 тыс. руб.; основные средства – 265 тыс. руб.; нематериальные активы – 34 тыс. руб.; производственные запасы – 55 тыс. руб., кредиторская задолженность – 106 тыс. руб., краткосрочные кредит банка – 95 тыс. руб..Собственный капитал – 381 тыс. руб .  

2017г.Имеются следующие данные: денежные средства – 170 тыс. руб.; краткосрочные финансовые вложения – 128 тыс. руб.; дебиторская задолженность – 130 тыс. руб.; основные средства – 65 тыс. руб.; нематериальные активы – 34 тыс. руб.; производственные запасы – 225 тыс. руб., кредиторская задолженность – 206 тыс. руб., краткосрочные кредит банка – 95 тыс. руб..Собственный капитал – 451 тыс. руб .  

Задание: Проведите анализ и дайте оценку платежеспособности организации, ликвидности баланса и финансового состояния организации. Дайте рекомендации по финансовой устойчивости организации. 

Определите уровень фондоотдачи и проанализируйте динамику показателей: объема реализации услуг и продукции, среднегодовой стоимости и фондоотдачи основных производственных фондов. С помощью метода абсолютных разниц проанализируйте изменение объема реализации продукции (услуг) под влиянием следующих факторов:

а) среднегодовая стоимость основных производственных фондов;

б) фондоотдача.

Сделайте выводы.

Таблица 5 – Данные для расчета, тыс. руб.

Владелец фирмы выплатил наемным работникам 50 тыс. франков. Плата процентов за кредит составила 100 тыс. франков; амортизационные отчисления – 50 тыс. франков; затраты на сырье, отопление, освещение, ремонт и т. д. – 30 тыс. франков. Совокупный доход фирмы составил 300 тыс. франков.

Владелец фирмы может сам устроиться на работу наемным работником в другую фирму и получать там 60 тыс. франков. От вложений своего капитала в другое предприятие владелец фирмы мог бы получать 20 тыс. франков.

Определите:

а) бухгалтерские издержки;

б) экономические издержки;

в) бухгалтерскую прибыль;

г) экономическую прибыль;

д) следует ли владельцу фирмы продолжать свое дело.

На основе приведенных данных: 

1) определите недостающие показатели;

2) сделайте предварительные выводы о типе развития производства; подтвердите свои выводы расчетами индексным способом;

3) оцените долю прироста продукции за счет экстенсивных и интенсивных факторов;

4) используя один из способов детерминированного факторного анализа, определить влияние факторов на результат;

5) отобразите графически относительную экономию или перерасход ресурсов;

6) сделайте выводы.

Кривая рыночного спроса на продукцию, производимую монополистом, описывается уравнением Qd = 50 - 0,5P, где Р - цена в рублях. Кривая предельных издержек монополии MC = 109 - 14Q + Q².

Какую цену на свою продукцию установит этот монополист, стремясь максимизировать прибыль? 

В таблице приведены данные по производству продукции после строительства нового коровника на 800 голов коров

Определить:

1.    Надой молока от всех коров.

2.    Стоимость годового выпуска продукции по ценам реализации.

3.    Себестоимость всего произведённого молока.

4.    Годовой размер прибыли.

5.    Экономическую эффективность затрат.

6.    Срок окупаемости капитальных вложений на строительство данного объекта (лет).

Намечается строительство завода. Инвестору предложены два варианта проекта строительства, данные о которых содержатся в таблице.

Инвестор предъявил определенные требования к проекту. Он хотел, чтобы срок окупаемости проекта был бы в пределах трех лет, а норма прибыли по проекту составляла бы не менее 20%.

Рассчитайте показатели экономической эффективности по каждому из вариантов строительства завода и по результатам анализа выберите лучший проект, обосновав свой выбор.

Провести финансовый анализ ОАО ГМК «Норильский никель»

Предположим, что некое национальное правительство произвело внешний заём в размере 300 млн ден. ед. (годовая ставка - 5%)  и успешно реализовало на эти средства масштабный проект.

Данные действия позволили увеличивать ВВП страны-заемщика на 30 млн ден. ед. ежегодно. Определите: 

- возрастет ли сумма долга;

- возникнет ли необходимость увеличить налоги на граждан;

- сколько лет потребуется, чтобы полностью вернуть внешний долг?

1.  Основным  источником  информации  при  проведении  внешнего  финансового анализа является:  

А) данные бухгалтерского учета; 

Б) публичная финансовая отчетность; 

В) данные специальных обследований; 

Г) данные статистической отчетности.

2. Показатели оборачиваемости характеризуют: 

А) рыночную устойчивость; 

Б) платежеспособность; 

В) деловую активность; 

Д) ликвидность.

3.  Какими методами производится анализ агрегированного баланса: 

А) коэффициентный метод и метод сравнения; 

Б) трендовый и горизонтальный анализ; 

В) графический метод и вертикальный анализ; 

Г) вертикальный и горизонтальный анализ.

4. Собственный оборотный капитал рассчитывается как разница между: 

А) всем капиталом и заемным; 

Б) валютой баланса и внеоборотными активами; 

В) собственным капиталом и внеоборотными активами.

5. Повышение кредитоспособности обеспечивается: 

А) ростом выручки от продажи продукции; 

Б) ускорением оборачиваемости дебиторской задолженности; 

В) ускорением оборачиваемости кредиторской задолженности.

6. Чему равна прибыль предприятия, если известно, что объем продажи равен 190 тыс. руб., себестоимость – 110 тыс. руб., управленческие расходы составили 15 тыс. руб.: 

А) 285 тыс. руб.; 

Б) 95 тыс. руб.; 

В) 65 тыс. руб.

7. Коэффициент текущей ликвидности можно повысить путем увеличения: 

А) оборотных активов; 

Б) внеоборотных активов; 

В) краткосрочных обязательств.

8. Экономическое обоснование выбора предстоящего решения выполняется на основе: 

А) бухгалтерской финансовой отчетности; 

Б) экономической теории; 

В) экономического анализа; 

Г) планирования.

9. Экономический анализ это: 

А) способ познания; 

Б) способ исследования; 

В) способ расчета показателей; 

Г) способ отражения фактов финансовой жизни.

10. Экономический анализ это: 

А) прикладная наука; 

Б) практическая деятельность; 

В) сборник методик анализа; 

Г) способ отражения фактов финансовой жизни.

Определить резервы снижения материальных затрат за счет ликвидации потерь от брака по информации в таблице 1.

Таблица 1

Исходные данные для анализа

Произвести оценку вероятности банкротства корпорации.

Корпорация - ООО «РН-Северная нефть»

Приложение 1

Приложение 2

Приложение 3

Приложение 4

1. Осуществите комплексный экономический анализ деятельности предприятия.

2. Определите характер развития предприятия, относительную экономию (перерасход) ресурса, комплексный экономический эффект, соотношение темпов прироста продукции и ресурса.

3. Сделайте вывод.

Требуется произвести оценку эффективности внедрения автоматизированного комплекса для мойки колесных пар, рассчитав чистый дисконтированный доход.

Таблица 1

Исходные данные

Инвестиции, необходимые для покупки автоматизированного комплекса дл мойки колесных пар представлены в табл. 1. Финансирование осуществляется из отраслевых источников. Кредиты не предусматриваются.

Покупка автоматизированного комплекта для мойки колесных пар осуществляется в 2018 г. Функционировать комплекс начнет с 2019 г. горизонт расчета эффективности инновационного проекта - 15 лет.

Анализ рядов динамики социально-экономических показателей

Исходные данные для выполнения задания представлены в таблице 4.1.

Таблица 4.1

Объем продаж продукции «А» по региону за пятилетний период, тонны

4.1. Проведите расчет и проанализируйте обобщающие показатели ряда динамики.

 По годовым итогам объема реализации продукции (итоговая строка таблицы 4.1) рассчитайте цепные и базисные показатели ряда динамики: абсолютные приросты, темпы роста, темпы прироста и абсолютное значение 1 % прироста.

Результаты расчетов представьте в таблице 4.2.

Сформулируйте выводы о динамике изучаемого показателя.

Таблица 4.2

Показатели динамики объемов реализации продукции

4.2. Проведите расчет и проанализируйте средние показатели ряда динамики.

Рассчитайте средние показатели изменения годовых объемов 
реализации продукции: средний уровень ряда, средний абсолютный прирост, 
средний темп роста и средний темп прироста.

Дайте интерпретацию полученным показателям. 

4.3. Исследуйте тенденцию развития изучаемого явления.

По месячным данным об объемах реализации продукции за последний 
(пятый) год рассматриваемого периода (табл. 4.1) осуществите сглаживание 
ряда динамики методом скользящей средней (по трем уровням).

Сделайте выводы о тенденции в развитии явления.

По годовым данным об объеме реализации продукции (итоговая строка 
таблицы 4.1) проведите сглаживание ряда динамики по прямой (определите 
параметры уравнения тренда). 

Сделайте прогноз показателя на седьмой год.

4.4. Проанализируйте сезонные колебания в развитии явления 

На основе данных об объеме реализации продукции по месяцам пятилетнего 
периода (табл. 4.1):

а) определите индексы сезонности реализации продукции;
б) постройте график сезонной волны. 

Сформулируйте выводы о сезонных колебаниях в развитии показателя

Провести анализ ООО «Актив»:

1. Оценка изменения структуры имущества и источников его формирования 

2. Оценка ликвидности компании ООО «Актив» 

3. Оценка деловой устойчивости компании ООО «Актив» 

4. Оценка деловой активности компании ООО «Актив» 

5. Вертикальный и горизонтальный анализ финансовых результатов компании ООО «Актив» 

Оцените правильность решения выпускницы:

Наталья приехала учиться в мед. институт из периферии. На последнем курсе института она вышла замуж. Окончив ВУЗ, она устроилась работать в больницу по специальности с окладом 16000 рублей. Супруг получал 30000 рублей. При этом их молодая семья снимала квартиру за 15000 рублей. Прожив в городе 5 лет, Наталья решила воспользоваться программой "Земский доктор", заработавшей в их регионе. Они с супругом подходили по всем условиям этой программы. Приехав в свой родной город Наталья была принята на должность зав. отделения гор. больницы, с окладом 25000 рублей, супруг тоже нашел работу за 20000рублей, но периодически он брал дополнительные заказы, за которые он получал в среднем по 8000 рублей в месяц. Им выделили подъемные на приобретение жилья, в результате чего они смогли приобрести свой дом на земле. Конечно, иногда Наталья скучает по жизни в большом городе

Как вы считаете, стоит ли сожалеть Наталье о своём выборе? Обоснуйте ответ.