База задач по экономическому анализу

Используя ретроспективные данные за 6 лет спрогнозируйте объем производства продукции на следующие 3 года при условии сохранения тенденций функционирования бизнеса.

Таблица 

Исходные данные для трендового анализа

Раскройте тему: Проекты, инфраструктура, проблемы развития Волгоградской области

Рассчитать коэффициент финансовой устойчивости страхового фонда и выбрать наиболее финансово устойчивую страховую компанию.

Страховая компания №1 имеет страховые платежи 5800 млн. руб, остаток средств в запасном фонде на конец тарифного периода – 49,0 млн. руб., выплаты страхового возмещения – 4700 млн. руб, расходы на ведение дела – 520 млн. руб.

Страховая компания №2 имеет страховые платежи 4800 млн. руб, остаток средств в запасном фонде на конец тарифного периода – 44,0 млн. руб., выплаты страхового возмещения – 2300 млн. руб, расходы на ведение дела – 535 млн. руб.

Критерием выбора наиболее финансово устойчивой компании является коэффициент финансовой устойчивости страхового фонда.

Ознакомиться с внешней средой функционирования анализируемой организации и её отраслевыми особенностями (профиль и масштабы деятельности, ёмкость и сегментация рынка и пр.).

Дать оценку внешней среды (PEST - анализ) организации. 

Дать оценку сильных и слабых сторон деятельности организации.

Подготовить выводы по результатам SWOT - анализа.

Открытое акционерное общество "Новосибирский завод химконцентратов"

Проведите SWOT анализ крупного предприятия отрасли телекоммуникаций вашего региона.

Данные необходимо представить в качестве таблиц и пояснений к ним.

ООО «Сибирские телекоммуникации» (ООО «Сибтел»).

Используя способ цепных поставок, определить влияние на отклонение объема товарной продукции изменений среднесписочной численности работающих и среднегодовой выработки одного работающего.

Исходные данные

Примечание. Факторная модель: ТП = Чр ∙ ГВ.

Используя имеющуюся информацию о сельскохозяйственном предприятии ООО «Агроном», составить базовый SWOT-анализ. 

Исходные данные ООО выращивает овощи открытого грунта без орошения (1360 га), зерновые культуры (2290 га), семена подсолнечника 3-х элитных сортов (3510 га), а также производит — нерафинированное подсолнечное масло, муку. 

В регионе производством овощей занимаются еще два хозяйства; зерна – 15 хозяйств; семян подсолнечника – 10 хозяйств, из них 2 – элитных сортов. Производственная себестоимость 1 ц. сельскохозяйственной продукции в среднем на 8 % ниже, чем у региональных конкурентов. 

Продукция хозяйства имеет 5 наград регионального значения и 1 награду федерального значения за качество. 

Находится в 4 и 20 километрах от районного и областного центра, связь с которым осуществляется по дороге с твёрдым покрытием республиканского значения. 

В 3-х км расположена железнодорожная станция.

Расположено местности с умеренно-континентальным климатом, характеризуемым жарким летом и холодной зимой. Господствуют юго- восточные суховейные ветры. Почвенный покров на пашне представлен черноземами тяжелого суглинистого механического состава. 

Ресурсный потенциал хозяйства представлен земельными угодьями площадью 9360 га, из которых 7956 га –сельскохозяйственные, трудовыми ресурсами численностью 164 человек, основными средствами стоимостью 380820 тыс. руб., оборотными средствами стоимостью 170980 тыс. руб. Обеспеченность средствами производства составляет 90%. 

Степень износа техники и оборудования 65%. Собственные источники финансирования деятельности предприятия – 90% от общей суммы имущества. 

Банковские кредиты не используются из-за высоких процентных ставок. Дебиторская задолженность – 205 540 тыс. руб. 

Среднемесячная заработная плата работников – 8900 руб.; среднемесячная начисленная номинальная заработная плата работников в среднем по экономике региона – 16 860 руб., среднемесячная начисленная номинальная заработная плата работников по отрасли – 14890 руб. 35% работников имеют высшее образование, 60% - среднее профессиональное (специальное) образование, 5 % - начальное профессиональное образование. 

Текучесть кадров – 20%. 

Органами управления ООО являются общее собрание акционеров, совет директоров, генеральный директор. 

Организационная структура предприятия включает следующие подразделения: отдел кадров, бухгалтерия, складское хозяйство (в том числе овощехранилища со специальным оборудованием), цех овощеводства, цех полеводства, цех механизации и энергоснабжения, мельница, маслобойня. 

Поставщиками материально-технических ресурсов являются 20 организаций, из которых с 13-тью существуют многолетние договорные отношения, в том числе с Росагролизинг.

Выручка от продажи продукции 6 млн. 700 тыс. руб., 

коммерческая себестоимость проданной продукции – 5 млн. 540 тыс. руб. 70% выручки приходится на август - ноябрь месяц. 

Цены дифференцируются по сезонам года, действует система скидок. 

Сведения об ассортименте продаваемой продукции, ценах и скидках публикуется в местной газете 1 раз в месяц. 

Постоянными покупателями сельскохозяйственной продукции являются 3 сельскохозяйственных предприятия (зерно, подсолнечник); консервный завод (овощи), обслуживающий 2 соседних области; мукомольная компания (зерно), детская больница (овощи), расположенные на территории региона. На долю региональных покупателей приходится 80% от стоимостного объема продаж. 

Подсолнечное масло и мука реализуется работникам хозяйства и местному населению. Также предприятие в течение последних 5 лет имеет на рынке одну постоянно функционирующую стационарную точку по продаже подсолнечного масла путем розлива в обычные полиэтиленовые бутылки любой емкости.

1. Определить сильные и слабые стороны сельскохозяйственного предприятия.

а) составить перечень параметров, по которому будет оценено предприятие, сгруппировав их по отдельным видам;

б) по каждой группе определить параметры, которые являются сильной, а какие - слабой стороной.

1. Организация, менеджмент (уровень образования и квалификации работников, уровень и заработной платы, взаимодействие между структурными подразделениями и т.п.)

2. Производство (оценка объемов, степени освоенности и обеспеченности ресурсами, качество и степень износа средств производства, качество выпускаемой продукции, себестоимость продукции, количество и надежность каналов поставки сырья и материалов и т.п.)

3. Финансы (равномерность поступления денежных средств в течение года, рентабельность производства, финансовая устойчивость предприятия, доступность заемного капитала, своевременность расчетов с покупателями и поставщиками и т.п.)

4. Инновации (частота внедрения новых видов продукции, степень их новизны, применение современных технологий и т.п.)

5. Маркетинг (наличие маркетингового отдела, количество крупных постоянных клиентов, известность продукции предприятия на региональном рынке и за его пределами, уровень цен, наличие и многообразие рекламы, возможность торговать продукцией круглый год, возможность доставки продукции покупателям, внешний вид продукции, продажа фасованной продукции, идентификация (указание на принадлежность предприятию) продукции и т.п.).

Провести анализ ликвидности компании - АО «Промсинтез»

Определить выполнение плана по каждому наименованию продукции ассортиментного перечня в текущих и сопоставимых ценах. Объяснить, за счёт какого фактора – физического объёма или цен – выполнен план. 

Раскройте тему: Классические методы экономического анализа

Проанализировать показатели эффективности использования основных средств организации. Используя приемы факторного моделирования, установить взаимосвязь между показателями фондорентабельности, рентабельности продаж и фондоотдачи. Определить влияние изменения рентабельности продаж и фондоотдачи на фондорентабельность. Дать предложения по повышению фондорентабельности

Предприятие «В» рассматривает инвестиционный проект по выпуску нового продукта в течение 5 лет. Предполагается, что ежегодная выручка от его реализации составит 40 тыс. руб. При этом выручка от реализации других продуктов сократится на 1100 руб.

Переменные и постоянные затраты для каждого года определены равными 13 тыс. руб. и 3500 руб. соответственно. Все прочие затраты приняты в размере 2000 руб.

Стоимость необходимого оборудования составляет 50 тыс. руб., его нормативный срок службы равен 5 годам, остаточная стоимость 6000 руб. Необходимый начальный объем оборотного капитала равен 7000 руб. Предполагается, что по завершении проекта его уровень составит половину от исходного. Имеется возможность привлечения краткосрочного кредита в сумме 3000 руб. под 10% годовых.

Стоимость капитала для предприятия равна 10%, ставка налога на прибыль - 20%. Используется линейный метод начисления амортизации.

1. Разработайте план движения денежных потоков по проекту и осуществите оценку его экономической эффективности.

2. Как изменится экономическая эффективность проекта, если действующие инвестиционные льготы на вновь вводимое оборудование составляют 20%, а процентная ставка по краткосрочному кредиту возрастет до 15%? Подкрепите свой ответ необходимыми расчетами.

Проанализируйте показатели движения производственных рабочих, рассчитав коэффициенты оборота рабочей силы по приему и увольнению, используя данные таблицы 1. Сделайте вывод.

Таблица 1.

Провести стратегический анализ конкретной организации.

ПАО «Татнефть»

Рассчитать значения критериев эффективности (NPV, IRR, PI, MIRR, PPS, PPD, NTV) по заданным инвестиционным проектам по математическим моделям и с использованием финансовых функций электронных таблиц. Дать заключение об эффективности проектов и целесообразности их реализации. 

Экскаватор участвует во многих производственных процессах. Необходимо решить: эксплуатировать старый экскаватор или купить новый. Исходные данные для принятия решений приведены ниже:

Сравнить издержки, которые понесёт предприятие по каждому из вариантов, приняв процентную ставку на уровне среднегодового темпа инфляции 12%. (NPV, IRR, PI, MIRR, PPS, PPD, NTV)

2019г.  Имеются следующие данные: денежные средства – 70 тыс. руб.; краткосрочные финансовые вложения – 28 тыс. руб.; дебиторская задолженность – 130 тыс. руб.; основные средства – 265 тыс. руб.; нематериальные активы – 34 тыс. руб.; производственные запасы – 55 тыс. руб., кредиторская задолженность – 106 тыс. руб., краткосрочные кредит банка – 95 тыс. руб.; долгосрочные кредиты – 180 тыс. руб.Собственный капитал – 201 тыс. руб .

2018г. Имеются следующие данные: денежные средства – 70 тыс. руб.; краткосрочные финансовые вложения – 28 тыс. руб.; дебиторская задолженность – 130 тыс. руб.; основные средства – 265 тыс. руб.; нематериальные активы – 34 тыс. руб.; производственные запасы – 55 тыс. руб., кредиторская задолженность – 106 тыс. руб., краткосрочные кредит банка – 95 тыс. руб..Собственный капитал – 381 тыс. руб .  

2017г.Имеются следующие данные: денежные средства – 170 тыс. руб.; краткосрочные финансовые вложения – 128 тыс. руб.; дебиторская задолженность – 130 тыс. руб.; основные средства – 65 тыс. руб.; нематериальные активы – 34 тыс. руб.; производственные запасы – 225 тыс. руб., кредиторская задолженность – 206 тыс. руб., краткосрочные кредит банка – 95 тыс. руб..Собственный капитал – 451 тыс. руб .  

Задание: Проведите анализ и дайте оценку платежеспособности организации, ликвидности баланса и финансового состояния организации. Дайте рекомендации по финансовой устойчивости организации. 

Определите уровень фондоотдачи и проанализируйте динамику показателей: объема реализации услуг и продукции, среднегодовой стоимости и фондоотдачи основных производственных фондов. С помощью метода абсолютных разниц проанализируйте изменение объема реализации продукции (услуг) под влиянием следующих факторов:

а) среднегодовая стоимость основных производственных фондов;

б) фондоотдача.

Сделайте выводы.

Таблица 5 – Данные для расчета, тыс. руб.

Владелец фирмы выплатил наемным работникам 50 тыс. франков. Плата процентов за кредит составила 100 тыс. франков; амортизационные отчисления – 50 тыс. франков; затраты на сырье, отопление, освещение, ремонт и т. д. – 30 тыс. франков. Совокупный доход фирмы составил 300 тыс. франков.

Владелец фирмы может сам устроиться на работу наемным работником в другую фирму и получать там 60 тыс. франков. От вложений своего капитала в другое предприятие владелец фирмы мог бы получать 20 тыс. франков.

Определите:

а) бухгалтерские издержки;

б) экономические издержки;

в) бухгалтерскую прибыль;

г) экономическую прибыль;

д) следует ли владельцу фирмы продолжать свое дело.

На основе приведенных данных: 

1) определите недостающие показатели;

2) сделайте предварительные выводы о типе развития производства; подтвердите свои выводы расчетами индексным способом;

3) оцените долю прироста продукции за счет экстенсивных и интенсивных факторов;

4) используя один из способов детерминированного факторного анализа, определить влияние факторов на результат;

5) отобразите графически относительную экономию или перерасход ресурсов;

6) сделайте выводы.

Кривая рыночного спроса на продукцию, производимую монополистом, описывается уравнением Qd = 50 - 0,5P, где Р - цена в рублях. Кривая предельных издержек монополии MC = 109 - 14Q + Q².

Какую цену на свою продукцию установит этот монополист, стремясь максимизировать прибыль? 

В таблице приведены данные по производству продукции после строительства нового коровника на 800 голов коров

Определить:

1.    Надой молока от всех коров.

2.    Стоимость годового выпуска продукции по ценам реализации.

3.    Себестоимость всего произведённого молока.

4.    Годовой размер прибыли.

5.    Экономическую эффективность затрат.

6.    Срок окупаемости капитальных вложений на строительство данного объекта (лет).

Намечается строительство завода. Инвестору предложены два варианта проекта строительства, данные о которых содержатся в таблице.

Инвестор предъявил определенные требования к проекту. Он хотел, чтобы срок окупаемости проекта был бы в пределах трех лет, а норма прибыли по проекту составляла бы не менее 20%.

Рассчитайте показатели экономической эффективности по каждому из вариантов строительства завода и по результатам анализа выберите лучший проект, обосновав свой выбор.

Провести финансовый анализ ОАО ГМК «Норильский никель»

Предположим, что некое национальное правительство произвело внешний заём в размере 300 млн ден. ед. (годовая ставка - 5%)  и успешно реализовало на эти средства масштабный проект.

Данные действия позволили увеличивать ВВП страны-заемщика на 30 млн ден. ед. ежегодно. Определите: 

- возрастет ли сумма долга;

- возникнет ли необходимость увеличить налоги на граждан;

- сколько лет потребуется, чтобы полностью вернуть внешний долг?