Условие задачи
ООО «Калинка» в 1 квартале произвело и реализовало другим предприятиям верхнюю одежду на 36 580 000руб. Получено от оказания транспортных услуг 3540 000руб.
За этот период имелись расходы:
- - закуплены материалы на 20 060 000руб.
- -на производство списано на 15 000 000руб.
- - начислена амортизация – 1 300 000руб.
- - начислена зар.плата работникам 5600 000руб., выплачено 4500 000руб.
- - оплачены счета за потребленную электроэнергию – 1062 000руб.
- - выдана компенсация за неиспользованный отпуск при увольнении 7000руб.
- - предъявлен счет за аренду помещения 472 000руб., оплачено 200000руб.
- - выплачены дивиденды по акциям – 150 000руб.
- - получены проценты по депозиту – 30 000руб.
Приобретены (оплачены) 5 компьютеров на 53100руб.
Справка:
Среднегодовая стоимость основных средств за квартал 11 600 000руб.
Все суммы, где необходимо включают НДС.
Требуется:
1. Определить какие виды налогов должно платить ООО «Калинка»
2. Произвести расчет налогов.
Ответ
1. ООО Калинка должно платить следующие виды налогов:
- НДФЛ;
- Взносы во внебюджетные фонды;
- НДС;
Авансовый платеж по налогу на имущество;
Налог на прибыль.
Определим доходы для удержания НДФЛ:
- начислена зар.плата работникам 5600 000 руб .
- выдана компенсация за неиспользованный отпуск при увольнении 7000 руб.
- выплачены дивиденды по акциям 150 000 руб.
Итого: 5 757 000 руб.
НДФЛ=5 757 000*0,13=748 410 руб.
Опре...
Потяни
