Условие задачи
Расчет бюджета продаж
Бюджет продаж отражает помесячный и поквартальный объемы продаж по видам продукции и в целом по компании в натуральных и стоимостных показателях на протяжении бюджетного периода.
Этот бюджет обычно составляется в первую очередь, он включает в себя информацию:
1) о предполагаемых объемах реализации по каждому товару;
2) ожидаемую цену единицы каждого товара.
Эти данные обычно классифицируются по регионам и/или по существующим представительствам предприятия. При оценке предполагаемого объема продаж в натуральном выражении отправным пунктом обычно служит прошлогодний объем продаж. Эта величина изменяется в текущем году с учетом факторов, непосредственно влияющих на реализацию, например, величины товаров, заказанных, но не отгруженных, планируемой рекламной компании, экономической конъюнктуры в отрасли и в экономике в целом, производственных мощностей, ценовой политики и результатов рыночных исследовании. Для оценки воздействия этих факторов на прошлогодний объем продаж может использоваться статистический анализ. Такой анализ позволяет установить математическую зависимость между продажами предшествующего периода и факторами, определяющими будущие объемы продаж.
Для расчета объема продаж в плановом периоде предлагается использовать два варианта:
по первому варианту объем продаж в плановом периоде определяется при помощи линии тренда (для расчетов принимается уравнение, для которого величина достоверности аппроксимации или коэффициент детерминации будет максимальным);
по второму варианту объем продаж определяется на основании показателя темпа роста, полученный путем усреднения.
Получив предполагаемый объем продаж в натуральном выражении, можно затем прогнозировать выручку путем умножения предполагаемого объема продаж на ожидаемую цену единицы товара.
Сравнения фактических продаж с бюджетными по видам продукции, регионам и или представительствам предприятия будут показывать разницу между этими двумя величинами. Управленческий персонал при этом сможет исследовать причины отклонении и принять меры по улучшению положения. Рассчитать бюджет продаж, формат которого представлен в табл. 1.1.
Ответ
В Экселе существуют два основных варианта вычисления коэффициента детерминации: использование оператора КВПИРСОН и применение инструмента Регрессия из пакета инструментов Анализ данных. При этом первый из этих вариантов предназначен для использования только в процессе обработки линейной функции, а другой вариант можно использовать практически во всех ситуациях. Также возможно построение линии тренда на графике, с указанием уравнения и уровня детерминации.
Путем перебора параметров линии тренда, находим, что наибольший уровень детерминации у каждого товара показывает полиноминальная линия тренда...
