Условие задачи
Баланс компании на начало планируемого года представлен следующими финансовыми агрегатами:
В планируемом году предполагается начисление амортизации в размере 10 и приобретение основных средств на сумму 50.
В соответствии с политикой компании страховые остатки материалов и денежных средств составляют 40 и 30, соответственно.
Продажи с отсрочкой платежа на конец года не превысят 60.
Планируемая сумма чистой (нераспределенной) прибыли - 80.
Составьте плановый баланс при условии, что долгосрочные займы не планируются.
Оцените, как изменятся ресурсный потенциал, ликвидность и долговая нагрузка компании.
Ответ
Внеоборотные активы:
Начисление амортизации - 10
Приобретение ОС +50
Итог: +40
Внеоборотные активы = 180 + 40 = 220
Планируемая нераспределенная прибыль увеличит собственный капитал на это значение:
Собственный капитал = 150 + 80 = 230
Оборотные активы:
Материалы - 40
Денежные средства - 30
Дебиторская задолженность - 60
Оборотные активы = 40 + 30 + 60 = 130
Актив = Внеоборотные активы + Оборотные активы = 220 +130 = 350
В пассиве собственного капитала на 230, т.к. долгосрочное креди...
