Условие задачи
На основании данных отчета о финансовом результате, необходимо определить целесообразность заключить договора о факторинговом обслуживании дебиторской задолженности при условии, что факторинговая компания финансирует 85% от суммы поставки по основным дебиторам, по ставке 15% годовых и комиссии 2,3%, а дебиторы должны расплатиться через 48 дней.
Ответ
В условиях задания отсутствует информация о сумме поставки. Исходя из условий задания и данных бухгалтерской отчетности рассмотрим гипотетическую ситуацию, при которой предполагается заключить договора о факторинговом обслуживании на сумму поставки 7500 тыс. руб. по основным дебиторам, при этом факторинговая компания финансирует 85% от дебиторской задолженности по ставке 15% годовых и комиссии 2,3%, а дебитор должен должны расплатиться через 48 дней. В результате такой ситуации, затраты на факторинговое обслуживание будут рассчитываться по следующей формуле (первый этап задания):
