Задание 33. Проанализируйте движение денежных потоков прямым методом за предыдущий и отчетный годы (табл. 27). Таблица 27 Анализ движения денежных потоков (упрощенный вариант) & Предыдущий год & Отчетный год \ hline 1.1. Поступления & & \ hline & & \

Для анализа движения денежных потоков прямым методом за предыдущий и отчетный годы, нам необходимо заполнить таблицу, основываясь на данных о поступлениях и платеж...

Таблица состоит из трех основных категорий денежных потоков:

1. Денежные потоки от текущих операций
2. Денежные потоки от инвестиционных операций
3. Денежные потоки от финансовых операций

Каждая категория делится на поступления и платежи, а также включает сальдо.

Для анализа нам нужны конкретные данные о поступлениях и платежах за предыдущий и отчетный годы. Поскольку данные не предоставлены, я объясню, как их можно заполнить.

• :

• Средства, полученные от покупателей и заказчиков

• Займы, полученные

• Прочие доходы

• :

• На оплату приобретенных товаров, работ, услуг, сырья и иных оборотных активов

• На оплату труда

• На выплату дивидендов, процентов

• На расчеты по налогам и сборам

• На прочие расходы

• :

• Выручка от продажи объектов основных средств и иных внеоборотных активов

• Выручка от продажи ценных бумаг и иных финансовых вложений

• Полученные дивиденды

• Полученные проценты

• Поступления от погашения займов, предоставленных другим организациям

• :

• Приобретение дочерних организаций

• Приобретение объектов основных средств, доходных вложений в материальные ценности и нематериальных активов

• Приобретение ценных бумаг и иных финансовых вложений

• Займы, предоставленные другим организациям

• : (например, эмиссия акций, займы)

• : (например, погашение долгов)

После заполнения всех данных необходимо рассчитать сальдо для каждой категории:

• Сальдо = Поступления - Платежи

После заполнения таблицы и расчета сальдо за предыдущий и отчетный годы, можно провести сравнительный анализ:

• Сравнить сальдо за два года.
• Определить, увеличились или уменьшились денежные потоки.
• Выявить основные причины изменений (например, увеличение продаж, снижение затрат и т.д.).

На основе анализа можно сделать выводы о финансовом состоянии компании, ее способности генерировать денежные потоки и управлять расходами.

Для завершения задания вам необходимо заполнить таблицу конкретными данными, провести расчеты и сделать выводы на основе полученных результатов. Если у вас есть конкретные цифры, я могу помочь вам с расчетами и анализом.