База задач по налогам

В ООО «АЛЬФА» Иванову П. А. установлена заработная плата 187 000 рублей.

У Иванова нет прав на стандартные налоговые вычеты, он налоговый резидент, не инвалид. Заработная плата, начисленная за январь — март 2023 года, составляет ??? рублей.

ООО «АЛЬФА» применяет ОСН, субъектом МСП не является, повышенные тарифы не применяет. Ставка взносов от НС — 0,4%.

Рассчитайте заработную плату и страховые взносы за апрель 2023 года:

Начислен доход за апрель — ??? руб.
Удержан НДФЛ и перечислен в бюджет — ??? руб.
Выплачена заработная плата — ??? руб.
Начислены страховые взносы: — ??? руб.

Задание 2
Те же условия, но ООО «АЛЬФА» является объектом МСП.
Рассчитайте заработную плату и страховые взносы за апрель 2023 года.

Составить план-проект публичного выступления на основе данного текста
B Indirect taxes Indirect taxes are levied on the production or sale of goods and services. They are included in the price paid by the final purchaser. - In most European countries, companies pay VAT or value-added tax, which is levied at each stage of production, based on the value added to the product at that stage. The whole amount is added to the final price paid by the consumer. In Canada, Australia, New Zealand and Singapore, this tax is called goods and services tax or GST. - In the USA, there are sales taxes, collected by retailers, levied on the retail price of goods. - Governments also levy excise taxes or excise duties - additional sales taxes on commodities like robacco products, alcoholic drinks and perrol. - Special taxes, called tariffs, are often charged on goods imported from abroad. (See Unit 43) Income tax for individuals is usually progressive: people with higher incomes pay a higher rate of tax (and therefore a higher percentage of their income) than people with lower incomes. Indirect taxes such as sales tax and VAT are called proportional taxes, imposed at a fixed rate. Bur indirect taxes are actually regressive: people with a low income pay a proportionally greater part of their income than people with a high income.

2024 года, рассчитайте суммы налога, которые налоговый агент удержит у сотрудника.
является лиг Армен Арупонят налоговым резидентом Российской Федерации по итогам
Обоснуйте
высококвалифицированным специалистом. 15 июля 2024 уволился, 18 июля 2024 выехал с
ним. С 15 марта 2024 года устроился на работу в ООО «Хаос и Порядок». Не является
территории РФ. Заработная плата сотрудника - 150 000 руб. Режим работы 6/ Определите,
02.03.2024 г. Армен женат, имсет двоих детей возрастом 5 и 8 лет, проживающих весте с
Задача 6 Гражданин Республики Армения, Армен Арупонян, прибыл в г. Болхов

Произведение бухгалтерской прибыли, сформированной в отчетном периоде на ставку налога на прибыль, представляет собой: Выберите один правильный ответ
отложенный налог на прибыль

налог на прибыль

текущий налог на прибыль

условный расход (доход) по налогу на прибыль

Общество находилось на упрощенной системе налогообложения с объектом налогообложения «доходы». В дальнейшем Общество уведомило налоговый орган о переходе на общий режим налогообложения и заявило к вычету суммы налога на добавленную стоимость, предъявленные ему контрагентами, а также уплаченные при ввозе товаров на территорию Российской Федерации. Налоговый орган отказал.
Правомерен ли отказ налогового органа?

Какие налоги относятся к косвенным налогам?
А) НДС;
Б) налог на прибыль;
В) акциз;
Г) подоходный налог.

Какой государственный деятель провел налоговую реформу с целью упорядочивания сбора дани, установив «уроки и погосты»:
Вопрос 16Выберите один ответ:

a.
Князь Игорь

b.
Князь Владимир

c.
Князь Олег

d.
Княгиня Ольга

Жуков надлежаще владеет следующими ТС:
1) Плавучее сооружение для добычи песка (драга).
2) «Лада Приора», мощн. 92 л.с.
3) Два катера, мощн. 100 л.с. и 112 л.с. соответственно.
4) Автобус МАН, мощн. 204 л.с.
5) Легковой автоприцеп. Модель Аляска-7143
6) 3 Мотороллера, мощн. 35 л.с. каждый
7) Резиновая лодка-катамаран
8) Вертолет Robinson, мощн. 250 л.с.
Рассчитать общую сумму транспортного налога по ставке в красноярске

Сколько налоговых ставок по налогу на добавленную стоимость существует в РФ:



пять основных


три основных и две расчетных


три основных


пять основных и две расчетных


семь основных


три основных и три расчетных

Объектом обложения налога на прибыль является:


a.
материальная выгода


b.
прибыль налогоплательщика, сформированная в соответствии с правилами ведения бухгалтерского учета в РФ


c.
доходы организации, сформированные в соответствии с правилами Налогового кодекса РФ


d.
валовая прибыль, сформированная в соответствии с правилами Налогового кодекса РФ

Предприятие уплачивает ежемесячные авансовые платежи в бюджет исходя из фактически полученной прибыли, подлежащей налогообложению. В четвертом квартале предшествующего налогового периода ежемесячно уплачивало 10 млн.руб. авансовых платежей. Налоговая база предприятия нарастающим итогом с начала отчетного года составила:

- по итогам первого квартала – прибыль 110 млн.руб.;

- по итогам полугодия – прибыль 127 млн.руб.;

- по итогам 9 месяцев – прибыль 154 млн.руб.;

- по итогам года – прибыль 94 млн.руб.

Общая ставка налога, соответствующая налоговой базе, составляет 25%.

Определить: на основании приведённых данных общую сумму налога, подлежащую к доплате (или возврату - сумму указать с минусом) по итогам налогового периода, без учета перечислений отдельно в федеральный и региональный бюджет.

Ответ указать в млн.руб., округляя до трёх знаков после запятой.

Налог на прибыль организаций относят к:



a.
местным налогам


b.
региональным налогам


c.
федеральным налогам

Предприятие реализовало за квартал непродовольственных товаров на сумму 209 тыс.руб. (в том числе НДС). Одновременно оказано услуг населению на сумму 300 тыс.руб. (в том числе НДС).

Для осуществления деятельности предприятия за этот же период времени было закуплено и оприходовано материалов и товаров на 426 тыс.руб. (без НДС).

Реализуемые товары и услуги, а так же покупные товары и материалы облагаются по ставке 20 %.

Определить: сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет по итогам прошедшего квартала.

Ответ указывать в тыс.руб. и округлить до двух знаков после запятой.

К методам управления финансами государства НЕ относят:



Прогнозирование

Бюджетирование


Персонифицирование


(1) Программирование

Доходы, полученные ООО «Восток» за налоговый период, составили 500000 руб. Расходы – 550000 руб., из них фактически
оплачено 300000 руб. Объектом налогообложения ООО «Восток», использующего УСН, являются доходы минус расходы.
Налоговая база для расчета единого налога равна руб.

Реализация каких товаров облагается ставкой НДС 0 %?
Выберите один или несколько ответов:
Экспорт и реализация товаров (работ, услуг по международной перевозке товаров)
Медицинские товары
Книжная продукция, связанная с образованием, наукой и культурой
Периодические печатные издания

Фирма зарегистрирована в г. Москве, платит следующие виды налогов: НДС, налог на прибыль, налог на имущество, земельный налог, единый социальный налог, транспортный налог. Необходимо выделить налоги федерального, регионального и местного уровня, заполнив таблицу с характеристикой

Определите сумму НДС к уплате в бюджет (возмещению из бюджета), если стоимость реализованных товаров по ценам без НДС
составляет 300000 руб., стоимость приобретенных товарно-материальных ценностей по ценам с учетом НДС – 236000 руб. Ставка
налога 18 %.

Нулевая ставка НДС применяется к следующей операции:
Выберите один ответ:
ввоз иностранной валюты на территорию РФ в качестве законного средства платежа.
реализация основных продуктов питания.
выполнение строительно-монтажных работ для собственного потребления.
реализация товаров (исключая некоторые), вывезенных в таможенном режиме экспорта за пределы РФ

в 2022 году в структуре налоговых доходов местных бюджетов 64,2% занимал:
НДФЛ
налог на имущество физических лиц
земельный налог

какой из принципов бюджетной системы был включен в бюджетный кодекс рф в 2021 году
подведомственности расходов бюджетов
прозрачности (открытости)
адресности и целевого характера бюджетных средств
достоверности бюджета
участия граждан в бюджетном процессе

налог на доходы физических лиц - по нормативу 15 процентов поступает в:
бюджет субъекта рф
федеральный бюджет
бюджет городского округа

Что нужно сделать
1. Прочитайте условие:

Налоговая инспекция прислала требование о предоставлении пояснений в расхождении показателей налоговых деклараций по налогу на прибыль за три месяца 2023 года и декларации по НДС за первый квартал 2023 года.
В декларации по налогу на прибыль выручка составила 125 млн рублей.
В декларации по НДС выручка составляет 100 млн рублей.
2. Подготовьте ответ для налоговой службы с пояснением возможных причин расхождений.
3. Поясните, какие документы следует приложить к ответу в обоснование своей позиции.
4. Укажите ссылки на статьи налогового кодекса, регламентирующие возникновение разниц.