База задач по налогам

Каков размер государственной пошлины по иску Васина к Федорову о взыскании суммы по договору займа (сумма займа Федорова у Васина составляет 220 000 рублей)

Балансовая стоимость основных средств на 01.01. планируемого года 6540000руб. В планируемом году будет: в марте поступление основных средств в сумме 760000руб. (СПИ 10 лет), и выбытие в мае в сумме 567500руб(СПИ| 2лет).
Определить сумму налога на имущество к уплате в планируемом году.

3 В таблице представлены налоговые ставки на автомобили в Москве с 1 января 2013 года.
\begin{tabular}{|l|l|}
\hline Мощность автомобиля (в л. с. *) & Налоговая ставка (руб. за 1 л. с.* в год) \\
\hline не более 70 & 0 \\
\hline 71-100 & 12 \\
\hline 101-125 & 25 \\
\hline 126-150 & 35 \\
\hline 151-175 & 45 \\
\hline 176-200 & 50 \\
\hline 201-225 & 65 \\
\hline 226-250 & 75 \\
\hline свыше 250 & 150 \\
\hline
\end{tabular}
* Л. с. - лошадиная сила.

Какова налоговая ставка (в рублях за 1 л. с. в год) на автомобиль мощностью 219 л. с.?

Рассчитайте сумму налога, который взимается за выбросы
в атмосферный воздух загрязняющих веществ стационарным источником
загрязнения. Предприятие ООО «Металлпром» занимается
металлургическим производством. В 2024 году предприятие выбросило в
атмосферу (табл. 2.1) тонн цианистого водорода (синильная кислота),
ставка за 1 тонну = 547,4 руб. Выбросы находятся в пределах нормы, а
также (табл. 2.1) тонны кадмия, ставка за тонну = 14759,3 руб. Но в
проекте предельно допустимых выбросов было согласована норма (табл.
2.1) тонны выбросов. ООО ведет деятельность не на особо охраняемой
территории. Поэтому повышающие коэффициенты не действуют. Объект,
оказывает значительное негативное воздействие на окружающую среду и
относится к объектам I категории.
вариант Объём выбросов
цианистого
водорода, тонн Объём выбросов
кадмия, тонн Согласованный объём
выбросов кадмия,
тонн
6 9,3 7 4,8

Работнику начислили заработную плату в размере 40 000 рублей.
Какие налоговые платежи должен перечислить работодатель? На основе действующего законодательства о налогах и сборах РФ определите элементы обложения этих налоговых платежей.

О00 «Луч», нуждающаяся в перевозке партии груза щебня с одного места
строительной площадки на другое место (плечо перевозки груза составило
500 метров), заключила договор фрахтования транспортного средства Камаз
с ООО «Лига» в форме заказа-наряда с почасовой оплатой.
ФНС при расчете налога на прибыль организации затребовала от ООО «Луч»
товарно-транспортную документацию в подтверждение- факта перевозки
щебня, в противном случае,-не планирует учет расходов на оплату по
договору как затратные при расчете налога на прибыль организации.
Дайте оценку cumyaцuu.

В ходе проверки отчетности главных администраторов бюджетных средств (далее – ГАБС)
было установлено следующее:
 у 12 ГАБС расходы ниже расходов, утвержденных решением о бюджете, на 2-14 %;
 у 8 ГАБС расходы превысили расходы, утвержденные решением о бюджете, на 1-6 %.
Вопрос: На основании каких документов организуется исполнение бюджета?
Свидетельствуют ли эти факты о допущенном нарушении бюджетного законодательства?
Ответ обосновать.

В магазин поступила партия алкогольной продукции с объемной долей этилового спирта \( 8 \% \) в цистерне емкостью 26000 литров на сумму 2340000 рублей, в нее входит сумма НДС, рассчитайте ее, а также сумма акциза, рассчитайте сумму акциза.

Omвem:
НДС = \( \square \) py6.

Акциз = \( \square \) руб.
Проверить

Отпускная цена легкового автомобиля мощностью двигателя 250 л. с.
составила 1 120 000,00 р. Ставка акциза за автомобиль мощностью от 200–
300 л. с. установлена в размере ? (посмотреть в НК РФ) р. за каждую л. с.
Определите цену реализации (продажи) автомобиля с учетом обязательных налогов (акциз, НДС).

Организация имеет на балансе следующие транспортные средства:
автомобиль мощностью 180 л. с. (зарегистрирован 26 марта и снят с учета
7 октября текущего года), мотороллер с двигателем мощностью 15 л. с.
(числился на 1 января), гидроцикл мощностью 110 л. с. (зарегистрирован
3 февраля), снегоход мощностью 60 л. с. (зарегистрирован 3 февраля). 8 ав-
густа на мотороллере был заменен двигатель, новая мощность которого
25 л. с.
Рассчитайте сумму авансовых платежей и сумму транспортного на-
лога за налоговый период с учетом того, что ставки в субъекте РФ совпа-

Условие
Рассчитайте сумму налога на имущество организации за I квартал (ставка \( 2,2 \% \) ), если остаточная стоимость облагаемого налогом имущества соответствует приведенным в таблице показателям.
\begin{tabular}{|c|c|c|c|c|}
\hline Дата & 01.01 & 01.02 & 01.03 & 01.04 \\
\hline \begin{tabular}{l}
Остаточная \\
стоимость, \( p \).
\end{tabular} & 100000,00 & 120000,00 & 240000,00 & 212000,00 \\
\hline
\end{tabular}

рганизация приобрела в собственность 16 августа 2022 года земельный участок для жилищного строительства. Кадастровая стоимость участка составляет 7 500 000 руб. Налоговая ставка установлена в размере 0,3%.
У организации на балансе два грузовых автомобиля. Первый имеет двигатель мощностью 450 л.с., второй – двигатель мощностью 340 л.с., который продан 14 августа. Законом субъекта РФ налоговые ставки увеличены в 3 раза.
Рассчитайте сумму земельного и транспортного налогов за 2022 год.

у иП числятся 8 человек:
Начальник производства с окладом -80000,00 руб.в месяц;
Главный бухгалтер с окладом-40 000,00 руб в месяц;
Специалисты производства 4 чепонека с окладом - 38 000,00 руб. н месяц у каждого
Грузчики: 2 чеповека с окладом - 35 000.00 руб. в месяц у каждого.
Рассчитать подоходный налог за январь, подлежащий удержанию из заработной ппаты сотрудников и перечиспению в
Федеральный бюджет РФ, если сотрудники не писали заявления на вычеты

Межрайонной инспекцией ФНС РФ проведена выездная налоговая проверка ОАО «Семаш» по вопросам соблюдения законодательства о налогах и сборах, в частности налога на доходы физических лиц. По результатам проверки принято решение в соответствии, с которым общество привлечено к налоговой ответственности по ст. 123 НК РФ в виде взыскания штрафа. Кроме того, обществу предложено уплатить налог на доходы физических лиц и пеню.
Основанием доначисления налога послужило невыполнение налоговым агентом обязанности по удержанию и перечислению налога на доходы физических лиц с сумм выплат дивидендов работникам общества по его акциям.
Какие обязанности должен выполнять налоговый агент? Правомерно ли привлечение ОАО к ответственности?

По представленным ниже данным рассчитайте отдельно:
1) объем налоговых и неналоговых доходов федерального бюджета Российской
Федерации;
2) объем нефтегазовых и ненефтегазовых доходов;
3) ненефтегазовый дефицит федерального бюджета.
На основе расчетов сделайте выводы об особенностях и проблемах структуры доходов федерального бюджета России.
Предусмотрены к зачислению следующие источники (в млрд. руб.):
1. Налог на прибыль организаций - 5 800
2. Налог на добычу полезных ископаемых на нефть и газ природный - 11 500
3. Ввозные таможенные пошлины - 1 450
4. Налог на добавленную стоимость - 11 200
5. Доходы от размещения средств ФНБ - 450
6. Акциз на нефтяное сырье, направляемое на переработку - (2 450)
7. Вывозные таможенные пошлины на нефть сырую и газ природный - 3 200
8. НДФЛ - 3 360
9. Доходы от использования федерального имущества - 900
10. Государственные пошлины - 150
11. Акцизы на автомобили - 950
12. Водный налог - 540
Утвержденный объем расходов федерального бюджета составляет 43 240 млрд. руб.
Решение:
1. Налоговые доходы:
Неналоговые доходы:
2. Нефтегазовые доходы:
Ненефтегазовые доходы:
3. Ненефтегазовый дефицит:

Задача Nº 2. Расчет налогов на УСН (ИП, объект - доходы)
ИП применяет упрощенную систему налогообложения, объект - доходы, ставка - 6%.
За 2024 год совершены следующие операции:
Реализация, Покупатель А 3 200 000 В счет данной реализации получен аванс - 2 240 000, остаток не оплачен;
Реализация, Покупатель В 450 000 Реализация оплачена;
Закуплены товары 1 936 800 Все товары реализованы;
Начислена зп работникам 840 000;
Перечислена зп работникам - 669 900, удержан и перечислен НДФЛ в бюджет - 100 100;
Страховые взносы с зп работников 253 680, Перечислено в бюджет - 232 540;
Перечислены страховые взносы ИП «за себя» за 2024 год 40 874 в т.ч. на ОПС - 32 448, на
ОМС - 8 426
Перечислен 1% в ПФ от суммы выручки, превышающей 300 000 - ? (Сумму требуется рассчитать);
Начислены расходы по аренде офиса 165 000.
Остатков на счетах бухгалтерского учета на начало периода не было. Рассчитайте единый налог по УСН за 2024 год и чистую прибыль в бухгалтерском

Задача Nº 2. Расчет налогов на УСН (ИП, объект - доходы) ИП применяет упрощенную систему налогообложения, объект - доходы, ставка - 6%. За 2024 год совершены следующие операции: Реализация, Покупатель А 3 200 000 В счет данной реализации получен аванс - 2 240 000, остаток не оплачен; Реализация, Покупатель В 450 000 Реализация оплачена; Закуплены товары 1 936 800 Все товары реализованы; Начислена зп работникам 840 000; Перечислена зп работникам - 669 900, удержан и перечислен НДФЛ в бюджет - 100 100; Страховые взносы с зп работников 253 680, Перечислено в бюджет - 232 540; Перечислены страховые взносы ИП «за себя» за 2024 год 40 874 в т.ч. на ОПС - 32 448, на ОМС - 8 426 Перечислен 1% в ПФ от суммы выручки, превышающей 300 000 - ? (Сумму требуется рассчитать); Начислены расходы по аренде офиса 165 000.

3) По состоянию на 1 января казино «Фортуна» имеет в своем распоряжении 22 игровых стола, которые используются для организации азартных игр между посетителями игорного заведения. Кроме того, в казино установлены 32 игровых автомата и 9 процессинговых центров тотализатора.
В течение квартала «Фортуна» расширила свой бизнес, установив 3 марта дополнительно 15 игровых столов, предназначенных для проведения азартных игр с посетителями (3 стола - по 2 игровых поля, 10 столов - по 3 игровых поля, 2 стола - по 4 игровых поля). С 19 марта количество игровых автоматов было увеличено до 41 шт.
Необходимо рассчитать налог на игорный бизнес за январь, февраль, март. Субъектом
РФ установлены максимальные ставки по налогу на игорный бизнес.

Решить задачу: За четвертый квартал 2017г. получен убыток 1 000 000уб. Авансовые платежи четвертого квартала 50 000 руб. ежемесячно.

За первый квартал 2017 г. получена налогооблагаемая прибыль –600 000 руб.

За период январь - май 2017г. прибыль АО «Матрица» составляла 1 000 000 руб. В июне 2017 года АО понесло убытки в размере 400 000руб.

Определить сумму ежемесячных платежей налога на прибыль в каждый бюджет в первом втором и третьем квартале 2017 года.

В бухгалтерском учете организации числятся основные средства, признаваемые объектом налогообложения по налогу на имущество организации, стоимость которых составила на 1 января - 400000 руб.
Сумма начисленной амортизации за период с января по март включительно составляла 10000 руб. в месяц.
Рассчитать авансовый платеж по налогу на имущество организации за 1-й квартал по максимально возможной ставке.

Андрей 01.09.2024 заключил договор накопительного страхования жизни на 5 лет на сумму 2 000 000 руб. с ежеквартальной оплатой взносов. С какой суммы Андрей может получить налоговый вычет за каждый год страхования?

Доходы инженера Иванова И.Н. за январь составили зарилата за отработанное время 41000 руб премия 15% от зарплаты материальная помощь в связи со смертью чаена семьи - 8.000 руб - пособие по временной нетрудоспособности за 7 дней 19130 руб. У Иванова 3 детей старший сын 19 лет студент очной формы обучения дочь 15 лет школьница, младший сым 10 лет школьник. Определите налоговое обязательство по НДФЛ по ставке 13%

В) Гражданин Петров по информации налогового органа в 2015-2022 годах не получал доходы: от налоговых агентов не поступала информация об исчислении и удержании у данного физического лица налогов на доходы физических лиц, сам гражданин декларации по налогу на доходы физических лиц не подавал.
Вместе с тем он приобрел в 2021 году загородный дом стоимостью 15 млн рублей, оплатил эту покупку наличными деньгами (данные обстоятельства были установлены по результатам выездной налоговой проверки – копия договора и документа, подтверждающего оплату покупной цены, были получены в органах юстиции, осуществляющих регистрацию сделок с недвижимостью).
Налоговый орган, в связи с этим, сделал вывод, что в 2021 году гражданин Петров получил доход в размере не менее 15 млн рублей, начислил налог на доходы физических лиц в размере 1,95 млн руб., пени и привлек налогоплательщика к налоговой ответственности. Оцените данные обстоятельства, опираясь на законодательство Российской Федерации

30. Совет депутатов городского округа принял постановление «О введении целевого сбора с граждан и предприятий, учреждений, организаций, независимо от форм собственности, на содержание полиции» в размере 2% от 12 – кратной минимальной месячной оплаты труда для физических лиц и в размере 1% от годового фонда заработной платы – для юридических лиц.
Законно ли данное постановление?