На начало года на предприятии числилось оборудование по первоначальной стоимости 380000 руб. (по данным бухгалтерского учета). В феврале этого же года оно было реализовано по цене 404000 руб., включая НДС.
- Налоги
Условие:
На начало года на предприятии числилось оборудование по первоначальной стоимости 380000 руб. (по данным бухгалтерского учета). В феврале этого же года оно было реализовано по цене 404000 руб., включая НДС.
Сумма начисленной амортизации за время эксплуатации, включая месяц продажи - 30000 руб.
Срок полезного использования оборудования истекает через 8 месяцев после продажи.
Налогооблагаемая прибыль от реализации продукции основной деятельности составила за первое полугодие 1900000 руб.
Определить:
1. Финансовый результат деятельности предприятия за первое полугодие.
2. Сумму налога на прибыль, распределив ее по бюджетам.
3. Сумму НДС от реализации оборудования.
Решение:
1. При налогообложении прибыли все доходы учитываются без НДС и акцизов. Действующая ставка НДС в 2019-2021 гг. 20% (ст. 164 НК РФ)
Определим сумму НДС по расчетной ставке:
40400*20/120 = 67333,33 рублей,
соответственно сумма дохода за вычетом НДС составит 404000 67333,33 = 336666,67 рублей
2. К расходам, уменьшающим налоговую базу по налогу на прибыль относится остаточная стоимость реализуемого имущества. Остаточная стоимость имущества, это разница между его первоначальной ценой и суммой начисленной амортизации (ст. 256-259 НК РФ)
Определим остаточную стоимость оборудования:
380000 -30000 = 35000...
Похожие задачи
Не нашел нужную задачу?
Воспользуйся поиском
AI помощники
Выбери предмет
- Правоохранительные органы
- Пожарная безопасность
- Парикмахерское искусство
- Природообустройство и водопользование
- Почвоведение
- Приборостроение и оптотехника
- Промышленный маркетинг и менеджмент
- Производственный маркетинг и менеджмент
- Процессы и аппараты
- Программирование
- Право и юриспруденция
- Психология
- Политология
- Педагогика
- Трудовое право
- Теория государства и права (ТГП)
- Таможенное право
- Теория игр
- Теория вероятностей
- Теоретическая механика
- Теория управления
- Технология продовольственных продуктов и товаров
- Технологические машины и оборудование
- Теплоэнергетика и теплотехника
- Туризм
- Товароведение
- Таможенное дело
- Торговое дело
- Теория машин и механизмов
- Транспортные средства