Условие задачи
Общество «Восток» в текущем налоговом периоде реализовало 1000 ед.продукции собственного производства стоимостью 1800 руб. каждая.(без учета НДС). Денежными средствами было оплачено 70% реализованной продукции, в оплату 10% продукции покупателем был выдан вексель под 10% годовых, который был погашен через 30 дней; оставшиеся 30% продукции были обменены на сырье, которое было получено и оприходовано в течение налогового периода. Также в этом налоговом периоде 20 ед.продукции было передано безвозмездно детскому дому.
Для производства продукции было приобретено сырья на сумму 1,8 млн.руб., в т.ч. НДС, при этом на партию товара стоимостью 120 тыс.руб. не был предоставлен счет-фактура. Кроме этого Общество произвело авансовый платеж в счет поставок будущих периодов в размере 380 тыс.руб., аванс предусмотрен условиями договора.
Общество уплатило пени за просрочку уплаты налогов в размере 20 тыс.руб.
Рассчитайте сумму налога на добавленную стоимость, подлежащую уплате в бюджет Обществом по итогам налогового периода.
Ответ
НДС начислен= 1800000*20/100= 360000 руб.
Сумма с операции обмена =1800000*30/100=540000 руб.
К вычету принимается НДС, который указан в счете-фактуре поставщика встречног...
