ООО « ДОК» определяет доходы и расходы по методу начисления В 4 квартале 20…г. произошли следующие операции: 1. В октябре ООО «ДОК» (арендодатель) заключило с ООО «Спектр» (арендатор) договор аренды помещения.

ООО « ДОК» определяет доходы и расходы по методу начисления

В 4 квартале 20…г. произошли следующие операции:

1. В октябре ООО «ДОК»  (арендодатель) заключило с ООО «Спектр» (арендатор) договор аренды помещения. Договор вступает в силу с 01.11.20..г. сроком на 1 год. По условиям договора сумма ежегодной арендной платы 177 000 руб., в т. ч. НДС. выплачивается ежемесячно равными долями. А ООО «ДОК» не сдает имущество постоянно.

2. В декабре проведены переговоры с деловыми партнерами. При приеме участников переговоров произведены затраты:

- официальный прием  (завтрак, обед)  - 23000 руб.

- услуги переводчика   - 700 руб.

- посещение боулингклуба   - 2 200 руб.

3. ООО «ДОК»  в ноябре заключило договоры на выполнение работ и сдала эти  работы заказчику по актом приемки – сдачи выполненных работ. Оплата поступила в сумме 195 000 руб., в т. ч. НДС.

4.Расходы на оплату труда  - 38 000 руб.

4. Страховые взносы  -   ?

5.Страховые взносы  от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний 3,8%  -?

6. Материальные расходы   - 5000 руб.

7. Услуги нотариуса  - 1200 руб.

8. 15.11.20..г. заключен договор со страховой компанией  «Возрождение» по добровольному долгосрочному страхованию жизни работников  сроком на 6 лет на сумму 72 000 руб. Оплата по договору произведена в полной сумме 20.11.20..г.

9. За нарушение условий договора поставщику начислен  штраф – 25 000 руб.

Определить сумму доходов и расходов для целей налогообложения за 4 квартал. Заполнить регистры по приведенной форме. Рассчитать налог на прибыль.