Условие задачи
ООО является плательщиком НДС. Определить сумму НДС, подлежащего уплате в бюджет за отчетный период или сумму бюджетного возмещения при следующих условиях:
- в отчетном периоде на расчетный счет предприятия поступила предварительная оплата 1 100 000 руб. (в т.ч. НДС 10%);
- отгружено продукции на сумму 9 000 000 руб. (без НДС), реализация которой облагается НДС по ставке 10%;
- для производства продукции, предназначенной для реализации на территории РФ, приобретены материалы на сумму 18 000 000 руб. (в т.ч. НДС 20 %);
- за выполненный ремонт производственного оборудования уплачено подрядчику 2 400 000 руб. (в т.ч. НДС 20%);
- отгружена продукция по экспортному контракту на сумму 42 000 000 руб.
Ответ
Реализация товаров (работ, услуг) на территории России является объектом обложения НДС (подп. 1 п. 1 ст. 146 НК РФ).
Определим НДС начисленный:
От предварительной оплаты:
НДС= 1 100 000*10/110=100 000 руб.
За отгруженную продукцию:
НДС= 9 000 000*0,1=900 000 руб.
Итого НДС начисленный:
НДС=100000+900000=1000000руб.
Ставка НДС по отгруженным на экспорт товарам/услугам установлена в размере 0%.
Д...
