Условие задачи
ООО «Надежда» производит мебель и является плательщиком НДС, применяет общую систему налогообложения.
За 2019г. было реализовано 750 шкафов, по цене 7 500 руб. (цена без НДС).
Получена арендная плата от арендатора с НДС 960тыс.руб.
Закуплены и отпущены в производство материалы на сумму 1 200тыс.руб. (с НДС).
Оплачены счета за коммунальные услуги (свет, вода, отопление) 960тыс. (с НДС)
Амортизация основных средств за год составила 450тыс.руб.
Заработная плата вместе с отчислениями составила 2 500тыс.руб.
В течение года продано оборудование на 600тыс.руб.( с учетом НДС).
Остаточная стоимость оборудования 270тыс.руб.
В результате инвентаризации на складе обнаружены излишки материалов
25 тыс.руб.
Получены проценты от банка за размещенный депозит 55тыс.руб.
По данным бухгалтерского учета остаточная стоимость основных средств, признаваемых объектом налогообложения, в 2019 году составляет:
У организации имеется 5 грузовых автомобилей мощностью 150л.с.
10.06.2019г. куплен и поставлен на учет грузовой автомобиль мощностью 140л.с.
На основании исходных данных определить налоговую базу и сумму НДС, налога на имущество, транспортный налог, налог на прибыль за 2019г.
Ответ
Определим выручку от реализации:
В=750*7500=5 625 000руб.
Определяем НДС начисленный (ст. 146 НК РФ)
От выручки от реализации:
НДС= 5 625 000*0,20= 1 125 000руб.
От полученной арендной платы:
НДС=960 000*20/120=160 000руб.
От реализации оборудования:
НДС=600 000*20/120=100 000руб.
Итого НДС начисленный:
НДС= 1 125 000 +160 000+100 000=1 385 000руб.
Определяем НДС к вычету(ст. 171 и 172 НК РФ):
От приобретенных материалов:
НДС= 1 200 000*20/120= 200 000руб.
От оплаты счетов за электроэнергию и воду:
НДС=960 000*20/120=160 000руб.
Итого НДС к вычету:
НДС= 200 000+160 000= 360 000руб.
Определим НДС к перечислению ...
