Условие задачи
1. Определить сумму налога на прибыль организации, если:
Доход от реализации продукции собственного производства - 180 000 руб.
Себестоимость произведенной продукции – 100 000 руб.
Доход от посреднической деятельности – 70 000 руб.
Налог на имущество – 18 000 руб.
2. Организация занимается оптовой торговлей. В налоговом периоде осуществлены следующие хозяйственные операции:
- Приобретено товаров для последующей реализации – 100 000 руб.
- Общехозяйственные расходы – 20 000 руб.
- Командировочные расходы – 15 000 руб., в том числе 5 000 руб. – сверхнормативные.
- В июле приобретен автомобиль стоимостью 300 000 руб. Срок полезного использования установлен – 7 лет.
- Реализовано товаров на сумму 180 000 руб.
Все суммы по операциями приведены без учета НДС.
Метод амортизации для целей налогообложения и для целей бухгалтерского учета утвержденный налоговой политикой – линейный.
Сформируйте налоговые регистры. Отразите на счетах бухгалтерского учета формирование налоговой базы по налогу на прибыль организаций. Заполните декларацию.
Ответ
1.Налоговая база по налогу на прибыль:
180000-100000 + 70000 - 18000 = 132000 руб.
Сумма налога на прибыль органи...
