Условие задачи
Организация - налогоплательщик НДС в первом квартале провела следующие операции:
- отгружена облагаемая по ставке 20% продукция на сумму 500 000 руб.;
- отгружены товары детского ассортимента на 330 000 руб., в том числе НДС;
- получен аванс от покупателя в сумме 240 тыс.руб. за продукцию, облагаемую по ставке 20%;
- получен аванс от иностранного покупателя в сумме 2000 тыс.руб. за будущую отгрузку на экспорт;
- дивиденды в сумме 300 тыс.руб.;
- проценты от банка в сумме 45 тыс.руб.
Рассчитайте налоговую базу и сумму НДС.
Ответ
Операции по начислению НДС:
- реализация 500 000 руб., НДС 20% 100000 руб.;
- товары детского ассортимента (ставка 10% на основании под. 2 п. 2 ст.164 НК РФ) 330 000/110*10=30000 руб.
- аванс покупателя 240000 руб., НДС в том числе 20% =40000 руб.
- аванс от иностранного покупателя 2000 тыс.руб.,для подтверждения права на применение налоговой ставки 0% и возмещение НДС отпущено 180 дней (считая с даты помещения товара под таможенный режим) п. 9 ст. 165 НК РФ. Пока это...
