Условие задачи
Организация ООО «Стимул» произвела следующие хозяйственные операции:
1) Перечислила предоплату на приобретение мебели для офиса в сумме 918 000 руб. (в том числе НДС);
2) Закупила комплект мебели для офиса на сумму 918 000 руб. (в том числе НДС) и приняла к учету.
3) Заключила договор аренды офисных помещений и оплатила арендную плату за 1 квартал в сумме 1 196 000 руб. (в том числе НДС).
4) Получила доходы от сдачи имущества в аренду:
от арендатора «А» в сумме 459 800 руб. (в том числе НДС); от арендатора «Б» в сумме 170 800 руб. (в том числе НДС); от арендатора «С» в сумме 657 000 руб. (в том числе НДС);
5) Получила предоплату под сдачу помещения в аренду в сумме 700 000 руб. Обоснуйте порядок определения суммы НДС, подлежащей уплате в бюджет за налоговый период.
Ответ
1. Получены доходы от сдачи помещений в аренду общей суммой 1 287 600 руб. в том числе НДС пп. 1 п. 1 ст. 146 НК РФ;
1 287 600*20/120 = 214 600 руб. НДС к уплате
2. НДС в аванса от покупателя в размере 700 000 руб. подп. 2 п. 1 ст....
