Условие задачи
Организация занимается производством и реализацией электронного оборудования.
Во II квартале произведено и реализовано 1 400 единиц продукции — телевизоров, себестоимость которых в налоговом периоде составляла – 11 000 руб, цена реализации –18 000 руб. без НДС.
250 телевизоров было экспортировано (необходимые документы не представлены).
280 телевизоров обменены на комплектующие для производства.
150 телевизоров переданы работникам в качестве натуральной оплаты труда по себестоимости.
10 телевизоров были переданы в подшефный детский дом.
Получена частичная оплата в счет предстоящей поставки товара в сумме 700 000 руб.
От учредителя в качестве взноса в уставный капитал получено 500 000 руб.
Приобретены и оприходованы материалы на сумму 12 000 000 руб. в т.ч. НДС.
Оплачены счета за пользование электричеством и водой на сумму 960 000 руб. в т.ч. НДС.
Все счета-фактуры получены.
Определите налоговые обязательства организации по НДС за налоговый период.
Ответ
Доля облагг=(1 400-250)/1 400=0,82