Организация занимается производством мебели и реализацией сопутствующих товаров. Определить налог на прибыль и заполните соответствующие страницы налоговой декларации по налогу на прибыль организаций.

Организация занимается производством мебели и реализацией сопутствующих товаров. Доходы и расходы для целей налогообложения определяются по методу начисления.

По данным бухгалтерского учета за налоговый период были произведены следующие операции:

• выручка от реализации произведенной продукции - 20 570 000 руб., в том числе по товарообменным операциям – 2 500 000 руб.;
• выручка от реализации покупных товаров 9 500 000 руб.;
• расходы на приобретение товаров со стороны и их реализацию — 8 800 000 руб.;
• на расчетный счет за реализованную продукции поступило 20 600 000 руб.;
• расходы, связанные с производством отгруженной продукции, — 20 315 000 руб., из них:
• прямые расходы на производство продукции 10 510 000 руб.,
• расходы на оплату труда управленческого персонала— 950 000 руб.,
• материальные расходы обслуживающих производств — 865 000 руб.,
• сумма начисленной амортизации по очистным сооружениям — 150 000 руб.,
• расходы на ремонт основных средств — 400 000 руб.,
• расходы на обязательное и добровольное страхование имущества — 129 000 руб.,
• прочие расходы — 578 000 руб. (в том числе сумма начисленных налогов — 227 000 руб.);
• доходы от долевого участия в других российских организациях (дивиденды) — 1 300 000 руб.;
• реализация основных средств составила 1 450 000 руб. (в том числе НДС — 18%), первоначальная стоимость 1 500 000 руб., амортизация — 400 000 руб., дополнительные расходы, связанные с реализацией основных средств,— 105 000 руб.;
• положительная курсовая разница — 125 000 руб.;
• реализовано право требования третьему лицу размером 780 000 руб. за 990 000 руб. до наступления предусмотренного договором срока платежа;
• сумма штрафа, полученная от поставщиков за невыполнение договорных обязательств,— 85 000 руб.;
• получен авансовый платеж от покупателей товаров - 980 000 руб.;
• дебиторская задолженность с истекшим сроком исковой давности составила 620 000 руб.;
• уплачен штраф за несвоевременную сдачу налоговой отчетности — 55 000 руб.;
• сумма восстановленного резерва по сомнительным долгам — 45 000 руб.;
• получено имущество в форме залога — 600 000 руб.;
• доходы от сдачи помещения в аренду — 400 000 руб.;
• расходы, связанные со сдачей помещения в аренду, —205 000 руб.;
• кредиторская задолженность с истекшим сроком исковой давности — 80 000 руб.;
• излишки материально-производственных запасов, выявленные в результате инвентаризации,— 150 000 руб.;
• налоговая база для исчисления налога на прибыль за девять месяцев текущего налогового периода — 240 000 руб.

Определить налог на прибыль и заполните соответствующие страницы налоговой декларации по налогу на прибыль организаций.