Условие задачи
ООО «Сантехком» закупило партию ванн в количестве 50 штук на общую сумму 177 000 руб., в том числе НДС 20%.
За тот же период реализовано 40 ванн по отпускной цене 4 000 руб. + НДС 20% за штуку.
Отразить операции бухгалтерскими проводками, определить налоговую базу и сумму налога по указанным операциям, величину налогового вычета, а также сумму налога, которую следует заплатить в бюджет. Какие разделы и строки декларации по НДС следует заполнить по данным операциям?
Ответ
Дт 41 Кт 60 147500 руб. приобретение партии ванн;
Дт 19 Кт 60 29500 руб. учтен входной НДС (177000*20:120);
Дт 62 Кт 90.1 192000 руб. реализовано 40 ванн (40*4000*1,2) налоговая база;
...
Потяни
