Условие задачи
В первом квартале 2018года АО «Кролик» было продано продукции на 21810 тыс. руб. (без НДС). На производство продукции было израсходовано товарно - материальных ценностей на сумму 9810 тыс. руб. (в том числе НДС), из них в этом же квартале было оплачено – 6810 тыс. руб. Кроме того, реализован автомобиль за 148100 руб., первоначальная стоимость которого - 158100 руб., сумма начисленной амортизация по данным бухгалтерского учёта - 48100 руб., по данным налогового учёта – 38000 руб. Получен авансовый платеж в счёт предстоящих поставок продукции на сумму 2810000 руб. , в том числе НДС).
Определите сумму НДС подлежащую уплате в бюджет.
Ответ
Реализация товаров (работ, услуг) на территории России является объектом обложения НДС (подп. 1 п. 1 ст. 146 НК РФ).
Определим НДС начисленный:
От проданной продукции:
НДС= 21810000*0,18=3926000руб.
От проданного автомобиля:
Определим остаточную стоимость по данным налогового учета:
Ос=158100-38000=20100руб.
Определим разницу...
