Главная
Библиотека
Налоги
Предприятие-поставщик отгрузило предприятию оптовой торговли в феврале текущего года товар на сумму 100 тыс. руб., кроме т...

Предприятие-поставщик отгрузило предприятию оптовой торговли в феврале текущего года товар на сумму 100 тыс. руб., кроме того НДС. В марте этого же года предприятие оптовой торговли заплатило поставщику за поставленный товар 50 тыс. руб., кроме того

«Предприятие-поставщик отгрузило предприятию оптовой торговли в феврале текущего года товар на сумму 100 тыс. руб., кроме того НДС. В марте этого же года предприятие оптовой торговли заплатило поставщику за поставленный товар 50 тыс. руб., кроме того»

6 декабря 2023
Налоги

Условие:

Предприятие-поставщик отгрузило предприятию оптовой торговли в феврале текущего года товар на сумму 100 тыс. руб., кроме того НДС.

В марте этого же года предприятие оптовой торговли заплатило поставщику за поставленный товар 50 тыс. руб., кроме того НДС.

Во II квартале этого же года предприятие оптовой торговли реализовало приобретенный товар на сумму 300 тыс. руб., кроме того НДС. Оплата за реализуемый товар поступила предприятию оптовой торговли в III квартале.

Определить:

1. Финансовый результат торговой организации от сделки.

2. НДС, подлежащий уплате в бюджет предприятием оптовой торговли и поставщиком и сроки уплаты.

Решение:

Предположим, что используется метод начисления.

Доходы в налоговую базу по прибыли необходимо включать в том периоде, в котором они возникают по документам, обосновывающим их возникновение, независимо от фактической оплаты (или передачи имущества в качестве нее). Условия отражения доходов по методу начисления содержит ст. 271 НК РФ.

Определим налогооблагаемые доходы без НДС. (ст.249 НКРФ):

Доходы от реализации =300 000руб.

Признание расходов также осуществляется не тогда, когда фактически была произведена их оплата, а с уче...