Условие задачи
Произвести расчет суммы налога.
Условия задачи.
Организация находится на общем режиме налогообложения. Реализация осуществляется на территории РФ.
Таблица 3. Данные для расчета налога на прибыль организации за полугодие
Рассчитать:
1) Доходы от реализации
2) Внереализационные доходы
3) Расходы, связанные с производством реализацией
4) Внереализационные расходы
5) Налоговую базу за полугодие
6) Налог на прибыль организации, начисленный за полугодие;
7) Ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль организации во 2-м квартале и указать сроки их уплаты;
8) Сумму налога на прибыль организации к доплате по итогам полугодия и срок ее уплаты
9) Сумму прибыли, остающуюся в распоряжении организации.
Ответ
1) Рассчитаем доходы от реализации
Прежде всего определим остаточную стоимость реализованного амортизируемого имущества:
(737 500-112 500)- 140 000=485 000 руб.
Доходы от реализации = (1 696 840-258 840)+( 986 480-150 480)+( 873 200-133 200-485000)=2 529 000 руб.
2) Внереализационные доходы
= 29 000 руб.
3) Расходы, связанные с производством реализацией
= (601 800-91 800)+ 1 050 000+17 000+(643 100-98 100)+ 6 000+315 000=2 443 000 руб.
4) Внереализационные расходы
= 5 000 руб.
5) Налоговую базу за полугодие
= 2 529 000+29000- 2 443 000 5000 = 110 000 руб.
6) Налог на прибыль организации, начисленны...
