Условие задачи
Российская компания построила производственное здание хозяйственным способом.
В стоимость здания включаются, млн. руб.:
• материалы — 12 (в том числе НДС);
• заработная плата строительных рабочих — 9,6 (без учета страховых взносов);
• услуги субподрядчиков — 8.4 (в том числе НДС).
Здание принято и введено в эксплуатацию в ноябре текущего года. Строительство продолжалось 3 месяца — с сентября по ноябрь.
Ставка страховых взносов — 30%.
Покажите порядок отражения НДС данных операций в декларациях по налогу за третий и четвертый кварталы.
Ответ
НДС по материалам 12*20/120 = 2
НДС за услуги субподрядчиков 8,4*20/120 = 1,4
Сумма страховых взносов 9,6*30% = 2,88
Стоимость строительства (без НДС):
12 -2+9,6+ 2,88 + 8,4 - 1,4 = 29,48
НДС по ставке 20%:
29,48*20% = 5,896
Исходя...
