Российской организацией ООО «Нептун» в I квартале получены доходы от реализации продукции 4 680 000 руб. (без НДС).  Внереализационные доходы:

Российской организацией ООО «Нептун» в I квартале получены доходы от реализации продукции 4 680 000 руб. (без НДС). 

Внереализационные доходы: 

- проценты по банковскому депозиту – 50 000 руб. 

- от сдачи имущества в аренду – 72 000 руб. (без НДС). 

Прямые расходы, относящиеся к реализованным товарам – 2 530 000 руб

Косвенные расходы без учета расходов на капитальные вложения в размере 30% от первоначальной стоимости – 950 000 руб., в том числе налоги и сборы – 118 000 руб. 

В январе ООО «Нептун» было приобретено основное средство – обрабатывающий станок. Его первоначальная стоимость, включая расходы по доставке, составили 96 000 руб. (без НДС). В феврале станок был введен в эксплуатацию. Согласно учетной политике 30% от первоначальной стоимости затрат на капитальные вложения были отнесены на расходы. Амортизация начисляется линейным способом. Срок полезного использования станка – 6 лет. 

1 марта ООО «Нептун» по договору цессии реализовало за 205 000 руб. право требования к ООО «Прибой», которое является дебитором ООО «Нептун» за отгруженный товар. Сумма дебиторской задолженности ООО «Прибой» составляет 220 000 руб. Срок платежа по договору купли-продажи товара - 18 февраля. Ключевая ставка (условно) ЦБ РФ – 10 % годовых. 

ООО «Нептун» был получен доход по государственным ценным бумагам в сумме 35 000 руб. 

Доходы и расходы определяются методом начисления. 

Определите сумму налога на прибыль, уплачиваемого ООО «Прибой» в федеральный и региональный бюджеты за первый квартал.