Условие задачи
ЗАО «Дружок» занимается продажей кормов для кошек и собак. Выручка от продажи кормов в текущем году составила 11 800 000 (в т.ч. НДС). Себестоимость проданных кормов – 5 900 000 руб. (в т.ч. НДС). Прочие расходы ЗАО включают в себя:
- амортизацию основных средств – 400 000руб.;
- зарплату персонала – 800 000руб.;
- страховые взносы, начисленные на зарплату — 200 000руб.;
- аренду торговых помещений (без НДС) – 1 000 000 руб.
В прошлом году ЗАО получило налоговый убыток в размере 1 400 000 руб.
Составьте расчет по налогу на прибыль и определить сумму налога, исходя из ставки 20%. Рассчитайте сумму налога, зачисляемые в федеральный и региональный бюджеты.
Ответ
Доходы от реализации: 11 800 000 11 800 000 * 20/120 = 9 833 333 руб
Себестоимость: 5 900 000 5 900 000 * 20/120 = 4 916 667 р...