Анализ рынка позволил спланировать рост объема продаж в натуральном выражении на 10% по Товару 1 и 5% по Товару 2. Цена на 1,2,3 квартал остается без изменений. В 4 квартале цена возрастет по всем товарам на 4%.

ООО «Ладога» производит два товара («товар 1» и «товар 2»). Имеется следующая информация за текущий год.

1. Данные о продажах по кварталам:

Анализ рынка позволил спланировать рост объема продаж в натуральном выражении на 10% по Товару 1 и 5% по Товару 2. Цена на 1,2,3 квартал остается без изменений. В 4 квартале цена возрастет по всем товарам на 4%.

В каждом квартале покупатели оплачивают 76% от объема продаж текущего квартала.

2. Предприятие старается поддерживать остаток готовой продукции на складе в размере 7% от объема продаж за квартал.

3. Нормативные расходы на основные материалы и оплату труда производственных рабочих, руб.:

Материал 1 на единицу материала – 11,7

Материал 2 на единицу материала – 13,9

Труд производственных рабочих за 1 час – 300,0

Цена на материалы соответствует нормативному расходу и в плановом периоде не изменится.

В каждом квартале платежи поставщикам составляют 70% от стоимости закупки материалов.

Накладные расходы распределяются пропорционально количеству часов работы производственных рабочих, затраченных на производство каждого вида товаров.

4. Нормативы расхода основных материалов и рабочего времени на 1 изделие:

5. Выписка из балансовых показателей:

Запасы готовой продукции на конец 4 квартала текущего года:

Товар 1 – 714 ед.

Товар 2 – 1050 ед.

Запасы материалов:

Материал 1 – 2435 ед.

Материал 2 – 10206 ед.

Дебиторская задолженность на конец 4 квартала текущего года: 4 082 тыс. руб.

Кредиторская задолженность на конец 4 квартала текущего года: 7 210 тыс. руб.

6. Другие данные, необходимые для бюджетирования (ежеквартально):

Аренда 2 000 000 руб.

Амортизация 780 000 руб.

Оплата труда управленческого персонала 4 200 000 руб.

Расходы на содержание помещений, текущий ремонт и др. 45 000 руб.

Прочие расходы 82 000 руб.

Необходимо подготовить бюджеты на предстоящий год.