Условие задачи
ООО «Ладога» производит два товара («товар 1» и «товар 2»). Имеется следующая информация за текущий год.
1. Данные о продажах по кварталам:
Анализ рынка позволил спланировать рост объема продаж в натуральном выражении на 10% по Товару 1 и 5% по Товару 2. Цена на 1,2,3 квартал остается без изменений. В 4 квартале цена возрастет по всем товарам на 4%.
В каждом квартале покупатели оплачивают 76% от объема продаж текущего квартала.
2. Предприятие старается поддерживать остаток готовой продукции на складе в размере 7% от объема продаж за квартал.
3. Нормативные расходы на основные материалы и оплату труда производственных рабочих, руб.:
Материал 1 на единицу материала – 11,7
Материал 2 на единицу материала – 13,9
Труд производственных рабочих за 1 час – 300,0
Цена на материалы соответствует нормативному расходу и в плановом периоде не изменится.
В каждом квартале платежи поставщикам составляют 70% от стоимости закупки материалов.
Накладные расходы распределяются пропорционально количеству часов работы производственных рабочих, затраченных на производство каждого вида товаров.
4. Нормативы расхода основных материалов и рабочего времени на 1 изделие:
5. Выписка из балансовых показателей:
Запасы готовой продукции на конец 4 квартала текущего года:
Товар 1 – 714 ед.
Товар 2 – 1050 ед.
Запасы материалов:
Материал 1 – 2435 ед.
Материал 2 – 10206 ед.
Дебиторская задолженность на конец 4 квартала текущего года: 4 082 тыс. руб.
Кредиторская задолженность на конец 4 квартала текущего года: 7 210 тыс. руб.
6. Другие данные, необходимые для бюджетирования (ежеквартально):
Аренда 2 000 000 руб.
Амортизация 780 000 руб.
Оплата труда управленческого персонала 4 200 000 руб.
Расходы на содержание помещений, текущий ремонт и др. 45 000 руб.
Прочие расходы 82 000 руб.
Необходимо подготовить бюджеты на предстоящий год.
Ответ
Бюджет приведен в таблицах далее
