Условие задачи
В 2022 году АО «АРИС-логистика» получила ОКВЭД 30.12 Строительство прогулочных и спортивных судов.
За налоговый период совершены следующие операции:
1. Реализована продукция судоходным компаниям на сумму 28 530 млн. руб. (в
т.ч. НДС).
2. На расчетный счет за отгруженную продукцию поступила выручка в
сумме 315 480 млн. руб. (в т.ч. НДС).
3. Перечислен аванс поставщикам сырья и материалов – 25 млн. руб.
(в т.ч. НДС).
4. Приобретены расходные материалы на сумму 56 млн. руб. (в т.ч.
НДС), из них оплачено поставщику 65%.
5. На расчетный счет поступил аванс от покупателей – 483 тыс. руб. (в
т.ч. НДС).
6. Осуществлены расходы на текущий ремонт гаража, принадлежащего
организации, в пользу организации-подрядчика в сумме 165 тыс. руб. (в т.ч.
НДС), оплата произведена на 50%.
7. Осуществлены расходы на капитальный ремонт производственного
оборудования в пользу организации-подрядчика в сумме 556 тыс. руб. (в т.ч.
НДС), оплата произведена полностью.
8. Осуществлены расходы на приобретение мини АТС – 100 тыс. руб. (в т.ч. НДС), оплата произведена полностью.
9. На расчетный счет поступила оплата за проданное имущество в сумме 800 тыс. руб. (в т.ч. НДС).
Организация в учетной политике для признания доходов и расходов
использует кассовый метод.
Исчислите сумму НДС к уплате в бюджет за налоговый период. Составьте журнал хозяйственных операций.
Ответ
Составим журнал хозяйственных операций, где отразим сумму НДС к уплате в бюджет за налоговый период.
