Условие задачи
Исходные данные:
1. Предприятие выпускает два вида продукции.
2. Поквартальный объем продаж для 1 – го вида продукции составляет 10 000 ед., цена реализации – 1000 ден. ед.; поквартальный объем продаж для 2 – го вида продукции — 2000 ед., цена реализации – 1200 ден. ед.
3. Остаток запасов продукции 1 – го вида на начало планируемого периода составляет 600 ед., на конец планируемого периода – 1600 ед.; остаток запасов продукции 2 – го вида на начало и конец планируемого периода составляет 100 ед. Планируемый запас готовой продукции на конец каждого квартала должен быть равен 10% от потребности данного вида продукции в следующем квартале.
4. Для производства продукции используется два вида материалов А и Б.
5. Норма расхода материала А для 1 – го вида продукции составляет 10 кг, для 2 – го вида продукции – 10 кг. Норма расхода материала Б для 1 – го вида продукции составляет 5кг, для 2 – го вида продукции – 6 кг.
6. Цена за 1 кг материала А составляет 10 ден. ед., за 1 кг материала Б – 12 ден. ед.
7. Остаток материала А на начало планируемого периода составляет 5000 кг, на конец планируемого периода – 7000 кг; остаток материала Б на начало планируемого периода составляет 5500 кг, на конец планируемого периода – 3500 кг. Планируемый запас материалов по каждому виду на конец каждого квартала должен быть равен 10% от потребности данного вида материала в следующем квартале.
8. Затраты труда на единицу продукции 1 – го вида составляют 4 час, на единицу продукции 2 – го вида – 6 час.
9. Часовая заработная плата — 20 ден. ед.
10. Переменные общепроизводственные расходы запланированы в размере 40 ден. ед. за час работы.
11. Годовые постоянные общепроизводственные расходы составляют 1870000 ден. ед. (поквартально равными долями), годовые постоянные коммерческие и управленческие расходы – 2000000 ден. ед. (поквартально равными долями).
Требуется составить: бюджет продаж, бюджет производства, бюджет прямых материальных затрат, бюджет прямых трудовых затрат, калькуляцию переменной производственной себестоимости продукции 1 – го и 2- го видов, бюджет доходов и расходов.
Таблица 1. Бюджет продаж
Таблица 2. Бюджет производства
Таблица 3. Бюджет прямых материальных затрат
Таблица 4. Бюджет прямых трудовых затрат
Таблица 5. Бюджет общепроизводственных расходов
Таблица 6. Калькуляция переменной производственной себестоимости единицы работ
Таблица 7. Прогнозный отчет о доходах и расходах (руб.)
Ответ
Таблица 1. Бюджет продаж
Таблица 2. Бюджет производства
Таблица 3. Бюджет прямых материальных затрат
