Условие задачи
Определить остаток средств на счете 45203 на конец операционного дня, если входящий остаток по счету составил 6 млрд. 700 млн. руб. и выполнены следующие операции.
1. Выдан кредит коммерческому негосударственному клиенту сроком до 30 дней в сумме 10 млн. руб.
2. Создан резерв по кредиту в размере 5% от суммы долга.
3. Коммерческий негосударственный клиент погасил кредит, выданный ранее со сроком 30 дней в сумме 3 млн. руб.
4. Клиент оплатил проценты по кредиту в сумме 32 тыс. 500 руб.
5. Выдан кредит другому коммерческому негосударственному клиенту сроком на 25 дней в сумме 5 млн. 500 тыс. руб.
6. Выдан кредит банку-корреспонденту на корреспондентский счет «ЛОРО» сроком на 2 дня в сумме 1 млрд. 500 млн. руб.
7. Поступила сумма из другого коммерческого банка в погашение кредита, выданного ранее коммерческому негосударственному клиенту на срок 20 дней 1 млн. руб.
8. Поступила на корреспондентский счет банка сумма процентов по кредиту 21 тыс. 667 руб.
9. Восстановлена сумма резерва, созданного по кредиту (2 млн. руб.) 200 тыс. руб.
Ответ
1. Дебет 45203 Кредит 40702 10 млн. руб. выдан кредит коммерческому негосударственному клиенту сроком до 30 дней
2. Дебет 70606 Кредит 45215 105%=0,5 млн. руб. создан резерв по кредиту в размере 5% от суммы долга
3. Дебет 40702 Кредит 45203 3 млн. руб. коммерческий негосударственный клиент погасил кредит, выданный ранее со сроком 30 дней
4. Дебет 40702 Кредит 47427 32 тыс. 500...
