Условие задачи
На основании приведенных исходных данных заполнить:
Баланс (форма №1) на конец отчетного периода ООО «Олимп»
Определить величину условного расхода по налогу на прибыль и отложенных налоговых активов, сумму текущего налога на прибыль и сумму чистой прибыли
Составить Отчет о финансовых результатах ООО «Олимп» за I квартал (таблица)
Исходные данные
В бухгалтерском учете ООО «Олимп» в I квартале отчетного года отражены следующие операции.
Выручка от продажи продукции собственного производства -708 000 руб., в том числе НДС –108000 руб.
Списана себестоимость проданной продукции - 450 000 руб.
Списаны коммерческие расходы по проданной продукции -30 000 руб.
Начислены доходы от участия в других организациях - 10 000 руб.
Начислены доходы от операций по договору простого товарищества - 2000 руб.
Продан объект нематериальных активов:
продажная стоимость - 17 700 руб., в том числе НДС - 2700 руб.;
первоначальная стоимость - 16 000 руб.;
амортизационные отчисления - 2000 руб.
Списан вследствие морального износа объект основных средств:
первоначальная стоимость - 20 000 руб.;
амортизационные отчисления - 12 000 руб.;
сумма НДС, предъявленная к налоговому вычету при принятии объекта к бухгалтерскому учету и подлежащая восстановлению и уплате в бюджет в части, относящейся к его остаточной стоимости, - 1440 руб.
Начислен налог на имущество - 5000 руб.
Оприходованы излишки материалов - 1000 руб.
Отражен условный расход по налогу на прибыль - ?
Отражены отложенные налоговые активы - ?
Ответ
Отчет о финансовых результатах ООО Олимп за I квартал
