Условие задачи
Тема: Определение суммы УСНО и ЕНВД по видам деятельности.
1) Организация «ЛУКАС» применяет специальный режим налогообложения УСНО с объектом налогообложения «доходы –расходы»
Хозяйственные операции проведенные в 1 квартале:
1. Приобретены товары для последующей реализации - 3549100 руб., в т.ч. НДС.
2. Оплачены транспортные услуги - 12400 руб., в т.ч. НДС.
3. Оплачены расходы на погрузку - 2800 руб.
4. Начислено оплаты труда - 358300 руб. Выплачено - 227100 руб.
5. Начислены и уплачены страховые взносы (30,2%) - ???.
6. Реализовано товаров на сумму - 4030500 руб.
7. Командировочные расходы - 8100 руб.
8. Расходы на рекламу 9300 руб. из них оплачено - 8300 руб.
9. Услуги связи - 3400 руб.
Требуется:
- Определить сумму налога по упрощенной системе налогообложения, уплачиваемый организацией «ЛУКАС» за 1 квартал текущего года
- Отразите на счетах бухгалтерского учета и оформите в таблице произведенные хозяйственные операции за 1 квартал
2) Индивидуальный предприниматель Комаров С.А. осуществляет свою деятельность в розничной торговле и начислил ЕНВД по итогам налогового периода в сумме 18000 руб. Кроме, этого, он уплатил обязательные страховые взносы на страхование своих работников в сумме 5200 руб., а так же страховые взносы в виде фиксированного платежа за себя.
Требуется:
- Определить сумму страховых взносов за себя из расчета
- Рассчитать сумму для уплаты в бюджет ЕНВД за налоговый период
Ответ
1) Определить сумму налога по упрощенной системе налогообложения, уплачиваемый организацией ЛУКАС за 1 квартал текущего года Доходы-расходы
Перечень расходов определен в ст.346.16 НК РФ. Все расходы предложенные есть в этом перечне. Есть ограничения принимаются только оплаченные расходы. Согласно приведенным данным не оплачен п.1 и п.9 Значит сумма налога
4...
