Условие задачи
Доходы и расходы ЗАО «Актив» за январь текущего года характеризуются следующими данными:
Отгружена продукция покупателям на сумму 1 888 000 руб. (в том числе НДС - 288 000 руб.).
Получены денежные средства от покупателей на сумму 1 180 000 руб. (в том числе НДС — 1 80 000 руб.). Из этой суммы только 50% относится к отгрузкам января.
Стоимость приобретенных материалов, использованных в производстве в январе, составила 1 062 000 руб. (в том числе НДС — 162 000 руб.). Из них оплачено 80% в январе, 20% — в феврале.
Амортизация основных средств за январь составила 60 000 руб. Только 70% основных средств оплачено.
В январе получена предоплата от покупателя на сумму 59 000 руб. (в том числе НДС — 9000 руб.). Отгрузка в адрес этого покупателя произошла в феврале.
В январе начислены проценты по банковскому кредиту в сумме 120 000 руб. (НДС не облагается). Проценты выплачены в феврале.
В январе выплачены проценты, начисленные по банковскому кредиту за декабрь, в сумме 120 000 руб. (НДС не облагаются).
В январе сделана предоплата производственных материалов в сумме 82 600 руб. (в том числе НДС — 12 600 руб.). Материалы получены в феврале.
В январе была произведена оплата за услуги производственного назначения в сумме 472 000 (в том числе НДС — 72 000 руб.). Услуги оказаны в прошлом году.
Рассчитайте налогооблагаемую прибыль ЗАО «Актив » за январь исходя из того, что ЗАО для определения доходов и расходов использует кассовый метод.
Ответ
Расчет налогооблагаемой прибыли за январь, тыс. руб.
