Условие задачи
ООО "Восток" в течении 20__ г провело следующие операции:
- отражена выручка от продажи готовой продукции собственного производства в размере 17700000 руб. (в том числе НДС - 18%);
- отражена выручка от сдачи в субаренду основных средств в сумме 719800 руб. (в том числе НДС - 18%), себестоимость услуг по аренде - 480000 руб.;
- при проведении инвентаризации выявлен излишек материалов на складе, рыночная стоимость которых составила 60000 руб.;
- выдан заем предприятию на сумму 100000 руб. под залог товаров стоимостью 110000 руб.;
- безвозмездно от учредителя - физического лица, доля которого в уставном капитале ООО "Восток" составляет 70% получены строительные материалы, рыночная стоимость которых составляет 40000 руб.;
- безвозмездно переданы школе, в которой учатся дети генерального директора, товары на сумму 16000 руб.;
- начислен налог на имущество - 25000 руб.;
- начислен транспортный налог в размере 12400 руб.;
- начислены платежи за негативное воздействие окружающей среды в пределах допустимых нормативов (установленных лимитов( в размере 15000 руб., за сверхнормативные выбросы загрязняющих веществ в окружающую среду - 2000 руб.;
- отпущены в производство материалы на сумму 6102000 руб.;
- оказаны производственные услуги на сумму 194700 руб. (в том числе НДС - 18%);
- начислена заработная плата производственным сотрудникам в сумме 700000 руб, сотрудникам общепроизводственных подразделений - 200000 руб., сотрудникам общехозяйственных подразделений - 900790 руб., сотрудникам отдела продаж - 465000 руб.;
- оказана материальная помощь сотрудникам в сумме - 90000 руб.;
- оплачен корпоративный абонемент на занятия в фитнес-клубе сотрудников - 240000 руб.;
- отражены представительские расходы - 110000 руб.;
- отражены командировочные расходы - 46840 руб.;
- отражены затраты на повышение квалификации сотрудников - 18548 руб.;
- отражены затраты на добровольное медицинское страхование сотрудников - 14000 руб.;
- начислена амортизация по основным средствам в сумме 160000 руб. (применение амортизационной премии ООО "Восток" не предусмотрено);
- начислена амортизация по нематериальным активам - 4424 руб.;
- отражены затраты на проведение аудиторской проверки в сумме 40120 руб. (в том числе НДС - 18%);
- отражены рекламные услуги, оказанные сторонней организаций, в том числе по телевизионной рекламе, в сумме 630000 руб, по участию в тематических выставках - 40450 руб., по проведению розыгрышей призов во время рекламной компании - 650000 руб.;
- отражены проценты по краткосрочному кредиту в рублях, взятому на поплнение оборотных средств под 13% годовых, - 68789 руб.;
- создан резерв по сомнительным долгам - 654564 руб.;
- сумма положительных курсовых разниц, по денежным средствам, находящимся на валютном счете, составила 96540 руб., отрицательных - 40350 руб.
Отразите необходимые хозяйственные операции ООО "Восток" на счетах бухгалтерского учёта.
Ответ
Журнал хозяйственных фактов