Условие задачи
Поступили денежные средства от покупателя в объеме 9 000 000.
Поставщику была произведена оплата 900 000.
Покупателю был реализован товар на сумму 9353 000.
У поставщика было закуплено сырье на сумму 300 000 руб. После чего поставщику была произведена оплата на сумму 180 000 руб.
Сотруднику была начислена заработная плата в размере 10% от суммы реализованного товара
На заработную плату были начислены взносы во внебюджетные фонды – 30,2%
С заработной платы был удержан НДФЛ.
Заработная плата, НДФЛ и взносы были перечислены с расчетного счета.
Необходимо определить:
1. Положительный денежный поток
2. Отрицательный денежный поток
3. Валовой денежный поток
4. Чистый денежный поток
5. Коэффициент ликвидности денежного потока
6. Коэффициент абсолютной платежеспособности
7. Коэффициент соотношения дебиторской и кредиторской задолженности
8. Остаток денежных средств на конец периода, при условии что на начало периода на счете было 10 000 000 руб., и обосновать достаточность денежных средств, сопоставив остаток средств с обязательствами компании.
Ответ
Поскольку в условии задачи не указаны сведения о состоянии расчетов с покупателями, поставщиками и бюджетом на начало периода исходим из допущения, что на начло периода обязательства и дебиторская задолженность отсутствуют.
Представим хозяйственные операции за период в таблице 1.
Таблица 1 Хозяйственные операции
Откроем счета учета и отразим хозяйственные операции на счетах.
Таблица 2 Счета синтетич...
