Предприятие оптовой торговли отгрузило товар на сумму 31 860 руб. в т.ч. НДС. Его покупная стоимость – 20 000 руб.  В отчетном периоде расходы на продажу (сч.44) составили

Предприятие оптовой торговли отгрузило товар на сумму 31 860 руб. в т.ч. НДС. Его покупная стоимость – 20 000 руб. 

В отчетном периоде расходы на продажу (сч.44) составили: 

44.1 - 2 000 руб. (прочие расходы) без НДС;

44.2 - 1 500 руб. (ТЗР – прямые расходы) без НДС. 

Поступило товара в отчетном периоде – 5 000 руб. Сальдо на начало отчетного периода:

Сч.41 – 35 000 руб.

Сч.44тзр – 3 500 руб.

Покупатель за товар рассчитался на 60% через расчетный счет.

Реализация «по отгрузке», налогообложение – НДС «по отгрузке», налог на прибыль – «Кассовый метод».

Определить: 

1.         Корреспонденцию счетов;

2.         Налоги, исчисляемые с дохода.