Условие задачи
В ООО «Альфа» за налоговый период выручка от реализации составила 50000 руб. В отчетном периоде были приобретены, оприходованы и оплачены - материалы, производственный инструмент на сумму 20 тыс. руб. (в том числе НДС 20%), оплачена аренда в сумме 40 тыс. руб. (включая НДС 20%) и произведена оплата рекламы на телевидении в сумме 10 тыс. руб. (включая НДС 20%). Все счета-фактуры получены.
1. Рассчитайте сумму налога (НДС), подлежащего уплате в бюджет
2. Отразить бухгалтерскими проводками начисление и перечисление налога (НДС) в бюджет.
Ответ
Реализация товаров (работ, услуг) на территории России является объектом обложения НДС (подп. 1 п. 1 ст. 146 НК РФ).
Определим НДС начисленный:
От реализации товаров:
НДС=50 000*20/120=8 333,33руб.
Определим НДС к вычету (ст.171,172 НКРФ):
Для того чтобы воспользоваться правом на вычет по НДС, необходимо соблюсти ряд требований, прописанных в п. 1 ст. 171 и п. 1 ст. 172 НК РФ:
1. Товары (работы, услуги) приобретены для осуществле...
