Разработать прогнозный отчет о прибыли (без дополнительного го финансирования)

Предприятие производит один вид продукции и разрабатывает систему бюджетов на следующий год. В соответствии со сложившейся традицией финансовый менеджер оставляет системы бюджетов на ежеквартальной основе, используя данные о прогнозных объемах продаж, предоставляемых отделом маркетинга.

Предприятие реализует продукции в рассрочку: 70% выручки от продаж квартала оплачивается в этом квартале, 30 % выручки поступает в следующем квартале. Предприятие приобретает сырье в рассрочку: 50 % процентов оплачивается в квартале, Когда сырье было приобретено, остальные 50 % в следующем квартале.

Предприятие планирует закупку оборудования на сумму 50 000 долл., оплата осуществляется двумя платежами: 30 000 долл. в первом квартале, 20 000 долл. во втором квартале.

Для покрытия дефицита денежных средств предприятие может взять краткосрочных кредит под 10 % годовых, выплата процентов по которому осуществляется в момент погашения кредита. Планируемый остаток денежных средств на конец планируемого периода не должен быть менее 30 000 долл.

На основе данных предприятия необходимо разработать прогнозный отчет о прибылях и убытках (без дополнительного финансирования) (табл. 5.16).