Составить постановление на проведение бухгалтерской экспертизы и необходимые вопросы; сформировать информационный массив документов, который может быть исследован экспертом-бухгалтером;

В ходе оперативно-розыскных мероприятий было определено незаконное и необоснованное перечисление денежных средств ООО «Карта». В ходе расследования уголовного дела установлено, что документы о взаимоотношениях с рядом организаций изготовлены сотрудниками ООО «Карта» в целях легализации доходов. Фактически перечисление денежных средств на оплату услуг осуществлялось через юридические лица без представления необходимых документов, либо данные факты хозяйственной деятельности вообще не имели места. Принимая во внимание, что для выяснения вопросов, интересующих следствие, необходимы специальные знания в области бухгалтерского учета, и руководствуясь ст. 195 и 199 УПК РФ, приняли решение о назначении бухгалтерской экспертизы.

На исследование эксперту-бухгалтеру предоставлены следующие документы:

• счет № 50 от 31 января 2015 г.;
• счет № 61 от 29 февраля 2015 г.;
• акт № 25 от 31 января 2015 г.;
• акт № 41 от 29 января 2015 г.;
• платежное поручение № 151 от 29 февраля 2015 г.;
• платежное поручение № 50 от 31 января 2015 г.;
• договор на проведение маркетинговых исследований № 32 от 12 января 2015 г.;
• акт № 10 от 25 марта 2015 г.;
• платежное поручение № 45 от 31 января 2015 г.; платежное поручение № 182 от 26 марта 2015 г.; договор на оказание консультационных услуг № 15 от 15 января 2015 г.

На основании содержания ситуации:

• составить постановление на проведение бухгалтерской экспертизы и необходимые вопросы;
• сформировать информационный массив документов, который может быть исследован экспертом-бухгалтером;
• составить схему взаимосвязи между счетами бухгалтерского учета, указанными в содержании ситуации, и установить круг лиц, участвующих в правонарушении;
• составить заключение эксперта-бухгалтера.