Условие задачи
В АО «Квадро» выручка от продажи товаров за 4 квартал составила:
-по товарам, облагаемым по ставке 20% - 9200 тыс. руб., в т. ч. НДС;
-по товарам, облагаемым по ставке 10% - 2960 тыс. руб., в т. ч. НДС.
Сумма НДС, уплаченная в налоговом периоде поставщикам товарно-материальных ценностей, приобретенных для осуществления операций, признаваемых объектами налогообложения – 236 тыс. руб. Определите сумму налоговых обязательств или возмещение из бюджета по НДС. Отразите операции по начислению и перечислению НДС в бюджет на счетах бухгалтерского учёта. Оформите платежное поручение на перечисление НДС в бюджет по итогам 4 квартала.
Ответ
Выручка по ставке 20% без НДС= 7 667 т.р
НДС исчисленный=1 533 т.р
Выручка по ставке 10% без НДС=2 691 т.р
НДС исчисленный =269 т.р
НДС исчисленный=269+1533=1 802
НДС входной- 236т.р
НДС к уплате=1 802-236=1566 т.р
Бухгалтерские проводки:
Д62-90.1- выручка от реализации 9200...
