Условие:
Хозяйственная деятельность в ноябре.
№ п/п Наименование операции Дебет Кредит Сумма, руб.
1 Начислена амортизация на оборудование (50000-10000)/24 20 02 1666,67
2 Оплата за аренду помещения 60 51 12000
3 Арендная плата отнесена на общехозяйственные расходы 26 60 10000
4 Выделен НДС из суммы аренды 19 60 2000
5 НДС направлен к вычету 68 19 2000
6 Списана 1/12 часть компьютерной программы 26 97 245,83
7 Перечислена заработная плата 70 51 87000
8 Оприходованы поступившие на склад 50 пачек бумаги 10 60 25 000
9 Выделен НДС из стоимости бумаги 19 60 5 000
10 Списаны 50 пачек бумаги в производство 20 10 25000
11 Оплачены с расчетного счета услуги по ремонту оборудования, без НДС 60 51 500
12 Списаны услуги мастера на общехозяйственные расходы 26 60 500
13 Оприходованы поступившие на склад 10 пачек бумаги 10 60 5000
14 Выделен НДС из стоимости бумаги 19 60 1000
15 НДС направлен к вычету 68 19 6000
16 Списаны 70 пачек бумаги в производство 20 10 35000
17 Реализована продукция (10 шт. по цене 2 000) 62 90.01 20000
18 Списана себестоимость реализованной продукции 90 43 11300
19 Отражен НДС с реализации 90 68 3333,33
20 Оприходованы деньги с р/с в кассу 50 51 3 000
21 Выданы деньги под отчет на покупку картриджа 71 50 3 000
22 По авансовому отчету куплен картридж для оборудования 10 71 3 000
23 Списан картридж в производство 20 10 3000
24 Задолженость за бумагу оплачена поставщику 60 51 36000
25 Поступила оплата от покупателя 51 62 20000
26 С расчетного счета в адрес ИФНС перечислена сумма на ЕНС организации для уплаты налогов и взносов (НДФЛ + взносы) 68 51 43000
27 Начислена зарплата рабочим 20 70 80 000
28 Начислена зарплата административному персоналу 26 70 20 000
29 Начислены взносы 30% с зарплаты рабочих 20 69 24000
30 Начислены взносы с зарплаты административного персонала 26 69 6000
31 Удержан НДФЛ из зарплаты 70 68 13000
32 Готовая печатная продукция оприходована на склад (120шт.) 43 20 135600
33 Закрытие общехозяйственных расходов 90 26 36745,83
34 Отражен финансовый результат (?) убыток 99 90 31379,16
