1. Главная
  2. Библиотека
  3. Бухгалтерский учет и аудит
  4. За отчетный период предприятием произведены следующие операции (без НДС): 1) Получены доходы от реализации товаров 62 600...

За отчетный период предприятием произведены следующие операции (без НДС): 1) Получены доходы от реализации товаров 62 600 000 руб. Расходы на производство и реализацию товаров и услуг составили 32 000 000 руб., в том числе расходы на подарки участникам

«За отчетный период предприятием произведены следующие операции (без НДС): 1) Получены доходы от реализации товаров 62 600 000 руб. Расходы на производство и реализацию товаров и услуг составили 32 000 000 руб., в том числе расходы на подарки участникам»
  • Бухгалтерский учет и аудит

Условие:

За отчетный период предприятием произведены следующие операции
(без НДС):
1) Получены доходы от реализации товаров
62 600 000 руб. Расходы на производство и реализацию товаров и услуг
составили 32 000 000 руб., в том числе расходы на подарки участникам
рекламной акции 1 600 000 руб.
2) Предварительная оплата под предстоящую поставку продукции в
размере 1 800 000 руб.
3) Реализовано производственное оборудование (станок). Выручка от
реализации производственного оборудования - 86 000 руб. (без НДС).
Остаточная стоимость производственного оборудования 90 000 руб.
Оборудование продано в феврале, оставшийся срок его полезного
использования - 6 месяцев.
4) Проданы в марте ценные бумаги за 600 000 руб., приобретенные за
400 000 руб.
5) В феврале приобретены права на аренду земельного участка,
находящегося в муниципальной собственности стоимостью 300 000 руб. В
этом же месяце поданы документы на регистрацию права аренды. В
соответствии с учетной политикой расходы на право аренды земельного
участка признаются равномерно в течение 5 лет.
6) Выплачен штраф за нарушение сроков поставки товаров покупателю
800 000 руб.
7) По кредиту в сумме 9 000 000 руб. организация уплачивает 15%
годовых. Ставка рефинансирования ЦБ РФ — 6,5%.
8) В соответствии с договором добровольного страхования имущества
заключенным 19 января сроком на один год со страховой компанией, уплата
страхового взноса в сумме 700 000 руб. произведена разовым платежом.
Рассчитайте сумму авансового платежа по налогу на прибыль
организации за I квартал.

Решение:

Для расчета суммы авансового платежа по налогу на прибыль организации за I квартал, необходимо определить налогооблагаемую базу, а затем рассчитать налог на прибыль. ### Шаг 1: Определение доходов и расходов 1. **Доходы от реализации товаров**: 62 600 000 руб. 2. **Расходы на производство и реализацию товаров**: 32 000 000 руб. - Из них расходы на подарки участникам рекламной акции: 1 600 000 руб. (эти расходы могут быть ограничены в налоговом учете, но для начала их учтем полностью). 3. **Выручка от реализации производственного оборудования**: 86 000 руб. 4. **Остаточная стоимость произ...

Не нашел нужную задачу?

Воспользуйся поиском

Выбери предмет