Условие задачи
Задача
ООО «Ромашка» занимается производством мебели и реализацией сопутствующих товаров.
За налоговый период 2018 года имеются следующие данные:
реализовано (продано) готовых изделий – 96 000 шт.;
цена единицы изделия с учетом НДС 20 % – 9300,00 р.;
расходы, относящиеся к реализованной продукции, – 720 000 000,00 р., из них:
стоимость использованных в производстве материалов – 400 000 000,00 р.;
оплата труда сотрудников, занятых в производстве, – 180 000 000,00 р.;
сумма начисленной амортизации – 90 000 000,00 р.;
прочие расходы с учетом начисленных налогов – 29 931 000,00 р., в том числе представительские расходы сверх установленных норм – 1 931
000,00 р.;
потери от стихийных бедствий – 2 576 000,00 р.;
доходы от сдачи имущества в аренду – 3 410 000,00 р.;
сумма списанной дебиторской задолженности – 780 300,00 р.;
штрафы, назначенные за нарушение договоров поставки продукции – 399 000,00 р.
На 1 января 2018 года у ООО «Ромашка» имеется не перенесенный убыток в сумме 98 000 000,00 р., полученный в 2017 году.
Рассчитайте подлежащую уплате в бюджет сумму налога на прибыль, которую ООО «Ромашка» должно заплатить по итогам налогового периода 2018 года, и заполните соответствующие строки на страницах налоговой декларации по налогу на прибыль организаций.
Ответ
РЕШЕНИЕ:
1. Цена реализации = 9300 руб. 100 / 120 = 7 750 руб.;
2. Рассчитаем доход от реализации изделий за налоговый период:
96.00 шт. 7 750 руб. = 744 000 000 руб.;3. Рассчитаем расходы, связанные с производством и реализацией...