Условие задачи
ЗАДАЧА
В октябре отчетного года ЗАО «111» отгрузило ООО «Покупатель» товары на сумму 340 000 руб., а заплатил «111» лишь 200 000 руб.
«111» ведет налоговый учет по кассовому методу. Определить сумму отложенных налоговых обязательств.
В декабре отчетного года «Покупатель» полностью погасил свою задолженность перед «111», перечислив ему 140 000 руб. Погасите отложенное налоговое обязательство
Ответ
Решение
В бухгалтерском учете ЗАО 111 доходы будут признаны в размере 340 000 руб., а в налоговом - в сумме 200 000 руб.
Налогооблагаемая временная разница: 140 000 руб. (340 000 - 200 000).
Ставка налога на прибы...
Потяни
