База задач по ценообразованию и оценке бизнеса

Определить коэффициент дуговой эластичности спроса по цене, если известно, что при цене 300 руб. объем спроса 900 ед.. а при цене 450 руб. - 600 ед. К какой группе следует отнести данный товар?

Если вы стремитесь к увеличению выручки от продаж данного товара, то вам следует повысить или снизить цены?

Рассчитать для предприятия показатель денежного потока на основе данных, приведенных из отчетов о финансовых результатах, движении денежных средств, а также с учетом изменения баланса предприятия (в рублях). 

1. Поступления по контрактам на реализацию продукции: 

-реализация с оплатой по факту поставки - 500 000 руб. 

- реализация с оплатой в рассрочку 200 000 руб. 

- авансы и предоплата 175 000 руб. 

2. Итого поступления по контрактам на реализацию продукции - 680 000 руб. 

3.Чистая прибыль - 185 000 руб. 

4. Себестоимость реализованной продукции - 410 000 руб. 

5. Накладные расходы - 85 000 руб. 

6. Износ 260 000 руб. 

7. Налоги 155 000 руб. 

8. Проценты за кредит - 45 200 руб. 

9. Увеличение кредиторской задолженности по балансу - 280 000 руб. 

10. Вновь приобретенные активы, поставленные на баланс 302 000 руб.

Рыночная стоимость недавно построенных зданий составляет 1 000 000 руб. Срок службы здания 50 лет. Конкурентоспособность проекта обеспечивает ставку капитализации земли, равной 12 %. В первый год эксплуатации данный имущественный комплекс, включающий земельный участок и построенные на нем улучшения, приносит  чистый операционный доход в размере 164 000 руб.

Рассчитайте стоимость земельного участка.

Начальные запасы отсутствуют. В марте закуплены для реализации 500 единиц продукции по цене 10 руб. В апреле закуплено еще 300 единиц по цене 11 руб. В мае проданы 400 единиц продукции по цене 20 руб. В июне проданы 200 единиц продукции по цене 21руб. В июле закуплены для реализации 150 единиц продукции по цене 11,5руб. В августе проданы 100 единиц продукции по цене 21,5.

Определить стоимость запасов на конец периода методом оценки запасов ФИФО.

 Сеть небольших кафе «Самовар» предлагает своим посетителям чай, кофе и выпечку. Своими ближайшими конкурентами она считает сети «Беседа» и «5 минут». По заказу сети «Самовар» провели анкетирование потребителей, которые достаточно часто посещают кафе всех трех сетей. Потребители оценивали по 100 балльной шкале свое восприятие сетей с учетом факторов: качество выпечки и напитков, уровень сервиса, чистота, атмосфера. В Вашем распоряжении имеются результаты анкетирования и данные о размере среднего чека в 2014 г.

а). Рассмотрите два утверждения, касающиеся уровня цен в сети «Самовар»:

I. в 2014 г. на основе соотношения цена/качество потребители рассматривали предложение сети «Самовар» как менее выгодное, по сравнению с сетью «5 минут».

II. в 2014 г. на основе соотношения цена/качество потребители рассматривали предложение сети «Самовар» как более выгодное, по сравнению с сетью «Беседа».

б). В результате изучения ответов респондентов удалось выявить направления повышения качества, которые были реализованы в сети «Самовар» вначале 2015 г. без существенных дополнительных затрат. После проведения этих преобразований руководство сети «Самовар» приняло решение о повышении цен. В результате в сети «Самовар» оценка качества посетителями повысилась до 75, а средний чек составляет 360 рублей.

Рассмотрите два утверждения, касающиеся нового уровня цен и качества в сети «Самовар» (предположив, что все остальные факторы и цены конкурентов останутся без изменений)

I. в новых условиях на основе соотношения цена/качество потребители будут рассматривать предложение сети «Самовар» как менее выгодное, по сравнению с сетью «Беседа»;

II. в новых условиях на основе соотношения цена/качество потребители будут рассматривать предложение сети «Самовар» как более выгодное, по сравнению с сетью «5 минут»;

«Оценка эффективности организации производства бурового предприятия»
По исходным данным деятельности бурового предприятия (БП) оцените эффективность организации производства по предложенным методическим указаниям, выявите проблемные ситуации, существующие на предприятии, а также предложите направления и мероприятия по повышению эффективности организации производства.
Показатели деятельности предприятия представлены в табл. 1-4.

Таблица 1

Показатели деятельности бурового предприятия

* - коэффициенты, характеризующие долю каждого из перечисленных факторов в 
приросте производительности труда.

Таблица 2

Динамика количества метров проходки за год

Таблица 3

Динамика объемов выполненных работ за год

Таблица 4

Структура времени бурения за год

Результаты расчета показателей уровня организации производства представить в табл. 5, сделать соответствующие выводы по показателям.

Таблица 5

Оценка уровня организации производства на буровом предприятии

Данные для выявления резервов и внесения предложений по совершенствованию 
организации производства на предприятии представлены в табл. 6-9.

Таблица 6

Продолжительность процесса испытания

Таблица 7

Характеристика использования рабочего времени в процессе испытания

Таблица 8

Организационные простои в процессе бурения

Таблица 9

Затраты времени на ликвидацию осложнений

Методические указания.

Оценку уровня и анализ состояния производства рекомендуется проводить по следующим  количественным показателям, сгруппированным в четыре группы:

1. показатели, характеризующие уровень организации производства; 
2. показатели, характеризующие уровень соответствия принципам организации 
производства;
3. показатели, характеризующие уровень организации труда;
4. показатели, характеризующие распределение календарного времени в цикле 
строительства скважины. 

Составьте калькуляцию себестоимости 100 кг писчей бумаги. 

Известны следующие данные о затратах на производство 100 кг писчей бумаги:

Стоимость сырья – 3000 рублей.

Транспортные расходы – 1% от стоимости сырья.

Топливо и энергия на технологические цели – 200 рублей.

Заработная плата производственных рабочих – 800 рублей.

Страховые взносы от заработной платы производственных рабочих.

Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования – 50% от заработной платы производственных рабочих.

Цеховые расходы – 80% от заработной платы производственных рабочих.

Общехозяйственные расходы – 85% от заработной платы производственных рабочих.

Внепроизводственные расходы – 1,5% от производственной себестоимости.

Определите цеховую, производственную и полную себестоимость.

Рассчитайте плановую оптовую отпускную цену пачки бумаги. Прибыль установить самостоятельно.

По состоянию на 01.01.05 г. ОАО «Банк «Возрождение» имел остатки средств в кредитных организациях на сумму 1 003 676 тыс. руб., в том числе в следующих банках (условный пример):

Таблица 1.

Средства в кредитных учреждениях

Требуется рассчитать по состоянию на 01.01.05 г. рыночную стоимость средств, размещенных в указанных кредитных организациях, при следующих данных:

1. процентные платежи по кредитам выплачиваются ежегодно;

2. погашение основной суммы долга осуществляется в конце срока действия кредита;

3. среднерыночная ставка по аналогичным кредитам составляет 10%.

Определите оценочную стоимость земельного участка. Стоимость расположенного на нем здания составляет 3 000 тыс. руб., срок его экономической жизни – 25 лет. Норма возмещения капитала определяется по прямолинейному методу. Ставка дохода на инвестиции составляет 18%. Чистый операционный доход от объекта в первый год эксплуатации составил 700 тыс. руб. 

По данным рынка недвижимости был выявлен среднегодовой прирост цен в размере 6% год в сегменте офисных помещений до 100 метров. Выявлены цены по сопоставимым объектам, по всем отличающимся характеристикам по аналогам и объекту оценки поправки внесены кроме поправки на время продажи. Рассчитать стоимость оцениваемого объекта недвижимости (дата проведения оценки – 10 апреля 2013) площадью 85 кв.м.

Оцените стоимость офисного помещения с годовым чистым операционным доходом 700 тыс. руб. в год. В дальнейшем прогнозируется увеличение стоимости объекта, прирост цены по истечении 20 лет составит 40%. Безрисковая ставка составляет 7%, премия за риск вложения в недвижимость – 2,5%, премия за низкую ликвидность – 2,5%, премия за инвестиционный менеджмент – 2,5%. Норму возврата на капитал необходимо определить в данной задаче методом Инвуда.

Полная себестоимость единицы товара 550 рублей. Прибыль 15% от полной себестоимости. Ставка акциза 18%. Уровень ОН 15%, уровень. ТН 15%. Ставка НДС 20%.

 Определите:

 1. Сумму прибыли и сумму акциза;

 2. Отпускную цену предприятия без НДС;

 3. НДС предприятия-изготовителя;

 4. Отпускную цену предприятия с НДС;

 5. Сумму ОН;

 6. Сумму НДС отпускной цены оптового предприятия

 7. Отпускную цену оптового предприятия;

 8. Сумму ТН;

 9. Сумму НДС розничного предприятия;

 10. Розничную цену.

Организация получила ссуду в банке по простые 50 процентов в год в сумме 100 тыс. руб. сроком на погода. 

Какая сумма должна быть возвращена банку ( тыс. руб.)

Раскройте тему: Анализ типов ценовых стратегий, используемых современными фирмами на отраслевом рынке 

При крупном автомобильном магазине планируется открыть мастерскую по предпродажному обслуживанию и гарантийному ремонту автомобилей. Консультационная фирма готова предоставить дополнительную информацию о том, будет ли рынок благоприятным или нет. Эти сведения обойдутся магазину в 13 000 рублей. Администрация магазина считает, что эта информация гарантирует благоприятный рынок с вероятностью 0,5. Если рынок будет благоприятным, то большая мастерская принесет прибыль в 60 тыс. руб., а маленькая – 30 тыс. руб. При неблагоприятном рынке магазин потеряет 65 тыс. руб., если будет открыта большая мастерская, и 30 тыс. руб. – если откроется маленькая. Не имея дополнительной информации, директор оценивает вероятность благоприятного рынка 0,6. Положительный результат обследования гарантирует благоприятный рынок с вероятностью 0,8. При отрицательном результате рынок может оказаться благоприятным с вероятностью 0,3.

Постройте дерево решений и определите:

1.    Следует ли заказать консультационной фирме дополнительную информацию, уточняющую конъюнктуру рынка?

2.    Какую мастерскую следует открыть при магазине: большую или маленькую?

3.    Какова ожидаемая денежная оценка наилучшего решения?

В универсамах торговой сети «Шестерочка» розничная цена пива «Старый мельник» светлое (стеклянная бутылка 0,5 л) 17 рублей. Закупочная цена, с учетом доставки пива до магазина составляет 11 руб. Соответственно, разница между розничной и закупочной ценами 6 руб. за бутылку. Такая же (6 руб.) разница между розничной и закупочной ценами существует и по другим сортам пива, близким по цене и качественным параметрами к пиву «Старый мельник» светлое.

Анализ объемов продаж за предыдущие 2 года показал, что при неизменных ценах в течение осенне-зимнего периода (октябрь – март) ежемесячные объемы продаж пива практически не меняются.

Торговая сеть «Шестерочка» включает 62 универсама в г.Москве. Совокупные месячный объем продаж пива «Старый мельник» светлое в октябре составлял 320 000 бутылок, совокупные объем продаж других сортов пива составлял 3 520 000 бутылок.

Девиз торговой сети: «Низкие цены». Социальный состав покупателей и уровень их доходов примерно одинаков во всех универсамах торговой сети.

В универсаме № 1 торговой сети проводится ценовой эксперимент. В ноябре цена на бутылку пива (стекло, 0,5 л). Старый мельник светлое снижается с 17 до 16 руб. При этом объем продаж увеличивается с 3000 в октябре до 3300 бутылок в ноябре.

В универсаме № 2 также проводится ценовой эксперимент. В ноябре цена на бутылку пива (стекло, 0,5 л) Старый мельник светлое повышается с 17 до 18 руб. Объем продаж снижается с 5000 в октябре до 4 250 бутылок в ноябре. При этом объем продаж других сортов алкогольного пива возрастает на 600 ед., с 44000 в октябре до 44 600 в ноябре (за единицу измерения взята емкость 0,5 л.). 

     1. Дать определение цены. Перечислить основные виды цен по стадиям ценообразования. 
    2. Какие рекомендации по ценообразованию можно дать руководству универсама № 1 и № 2 торговой сети на основе этой информации?
   3. Как изменится величина прибыли от реализации пива во всех универсамах сети, если Ваши рекомендации будут приняты?
      4. Дайте определение рентабельности хозяйственной деятельности. 
      5. Рассчитайте рентабельность продаж для универсама № 1 и № 2 в октябре и ноябре. 
      6. Определите более рентабельный универсам, основываясь на данных, полученных при выполнении задания 5. 

Рентабельность продукции составляет 14,29%, а рентабельность продаж – 12,5%.

Предположим, что бета-коэффициент у компании 0,58 и текущая безрисковая ставка 6,1%. Если ожидаемая премия за риск 8,6%, какая стоимость собственного капитала?

Оценить компанию с объемом реализации 1 200 тыс. руб. на основе следующей информации, которая была определена по аналогичным компаниям. Средняя доля прибыли в выручке у компаний аналогов - 5%, требуемая инвесторами ставка дохода на инвестиции – 20%.

Оценивается предприятие со следующими данными по балансу: 

· основные средства – 8 500 000 руб.; 

· запасы сырья и материалов  – 400 000 руб.; 

· нематериальные активы – 380 000 руб.; 

· дебиторская задолженность – 290 000 руб.; 

· денежные средства – 160 000 руб.; 

· долговые обязательства – 840 000 руб. 

Согласно заключению оценщика основные средства стоят на 12% дороже; 30% запасов устарело и может быть продано за 50% балансовой стоимости; нематериальные активы стоят на 15% дешевле; 40% дебиторской задолженности не будет собрано. По денежным средствам и долговым обязательствам корректировка не проводится.

Определить стоимость предприятия по методу чистых активов.

Себестоимость одной единицы экспортируемой продукции равна 5 000 руб.; приемлемая для производителя рентабельность составляет 15%; товар на внутреннем рынке облагается НДС по ставке 20%; расходы экспортера в расчете на одно изделие  по доставке до таможни равны 300 руб.; величина таможенных сборов за таможенные операции за партию товаров - 750 руб.; данные товар вывозной таможенной пошлиной не облагается. Возможная стоимость контракта за партию из 10 изделий 980 долл. США. Курс доллара равен 58 руб.

Имеет ли смысл экспортеру заключать сделку?

Раскрыть тему: Ценовая политика предприятия.

Как изменится соотношение 10 тетрадей = 5 авторучек, если:

а) стоимость тетрадей упадет в 2 раза, а стоимость авторучек возрастет в 2 раза;

б) стоимость тетрадей возрастет в 2 раза, а стоимость авторучек упадет в 2 раза?

Земля – естественный, созданный самой природой, не только всеобщий базис размещения всех других его элементов и людей, но и источник экологического благополучия общества. Становление и развитие земельных отношений ставит задачу оценки земли с учетом ее важнейших характеристик, включая экологическое состояние.

Оценить рыночную стоимости земельного участка для комплексного жилищного строительства.

• понятие рыночной стоимости земельного участка;
• рассмотреть методы оценки стоимости земельных участков;
• определить особенности оценки рыночной стоимости земельных участков для комплексного жилищного строительства.

Напишите особенности применения доходного подхода к оценке стоимости активов и бизнеса и использование данного метода в России.