Условие задачи
ООО «Альфа» во II квартале 2019 г. приобрело две партии материалов по договору купли-продажи, в том числе:
- в апреле 2019 г. – на сумму 480 000 руб. (в том числе НДС – 20 %);
- в мае 2019 г. – на сумму 620 000 руб. (в том числе НДС – 20 %).
Стоимость реализованной в мае готовой продукции 1 350 000 руб. (в том числе НДС – 20%).
Произвести расчеты фирмы по НДС за II квартал 2019 г., в том числе по срокам уплаты НДС, а также определить сумму налоговых вычетов по НДС за указанный период.
Ответ
Реализация готовой продукции является объектом обложения НДС (пп.1 п. 1 ст. 146 НК РФ). При реализации товаров (работ, услуг) налоговая база по ним исчисляется без включения в них НДС (п. 1 ст. 154 НК РФ).
Таким образом, налоговая база составляет 1 125 000 руб. (1350 000 руб. /1,2). Сумма НДС с реализованной продукции составляет 225 000 руб. (1 125 000 руб. *20%).
Налогоплательщик имеет право уменьшить общую исчисленную сумму НДС, на установленные с...
