Условие задачи
Торговая организация закупила товары для перепродажи на 3 млн. руб. (в т.ч. НДС) в 1-м квартале 2019 г.
Заработная плата работников составляет 150 тыс. руб. в мес., аренда - 30 тыс.руб. в месяц, транспортные затраты - 13 тыс. руб. в мес.
Выручка от реализации - 4 млн. руб. (в т. ч. НДС). Все данные с НДС.
Определить сумму налога на прибыль организации (НДС, страховых взносов) к уплате в бюджет за 1 квартал 2019 г.
Указать сроки уплаты налога.
Ответ
Определим налогооблагаемые доходы без НДС. (ст.249 НКРФ):
Выручка от реализации=4 000000*100/120=3 333 333руб.
Определим налогооблагаемые расходы за квартал без НДС (ст.253, 264НКРФ):
Расходы на приобретение товаров для перепродажи без НДС:
Р=3 000 000*100/120=2 500 000руб.
Заработная плата=150*3=450 000руб.
Страховые взносы=450 000*0,3=135 000руб.
Аренда = (30 000*3) *100/120=75 000руб.
Транспортные затраты = (13 000*3)*100/120=32 500руб.
Итого расходов 3 192 500руб.
Налоговая база (ст. 274 НК РФ) определяется как денежное выражение прибыли.
1.Определим налогооблагаемую базу:
Прибыль = Доходы Расходы;
...
