Условие задачи
В налоговом периоде организация реализовала 900 единиц продукции производственного назначения. Кроме того, 200 единиц продукции было реализовано в счет ранее полученной предоплаты.
Цена реализации единицы готовой продукции в отчетном периоде составила 10 тыс. руб. (цена без НДС).
Получена частичная оплата товара в счет предстоящей поставки в сумме 1350 тыс. рублей.
Организация закупила в налоговом периоде материалы на сумму 400 тыс. рублей (цена с НДС). Имеется счет-фактура (НДС отдельной строкой выделен). Приобретенные материалы были использованы на производственные и непроизводственные цели в пропорции 80% и 20%.
Организация акцептовала счета за пользование для производственных нужд электричеством и водой на сумму 90 тыс. руб., в т.ч. НДС. (имеется счет- фактура, отдельной строкой выделена сумма НДС).
В отчетном периоде приобретены предмета интерьера для украшения офиса к Новому году на сумму 40 тыс.руб. (включая НДС). Счет-фактура представлен.
Требуется рассчитать сумму НДС к уплате в бюджет за налоговый период.
Ответ
В налоговом периоде организация реализовала 900 единиц продукции производственного назначения. Кроме того, 200 единиц продукции было реализовано в счет ранее полученной предоплаты.
Цена реализации единицы готовой продукции в отчетном периоде составила 10 тыс. руб. (цена без НДС).
НДС к начислению = 2.200.000 (900 + 200) * 10.000) * 20%)
НДС к вычету = 400.000 (200 * 10.000) * 20%)
Получена частичная оплата товара в счет предстоящей поставки в сумме 1350 тыс. рублей.
НДС к начислению = 225.000 (1.350...
