Условие задачи
За четвертый квартал 2017г. получен убыток 1 000 000уб. Авансовые платежи четвертого квартала 50 000 руб. ежемесячно.
За первый квартал 2017 г. получена налогооблагаемая прибыль –600 000 руб.
За период январь - май 2017г. прибыль АО «Матрица» составляла 1 000 000 руб. В июне 2017 года АО понесло убытки в размере 400 000руб.
Определить сумму ежемесячных платежей налога на прибыль в каждый бюджет в первом втором и третьем квартале 2017 года.
Ответ
Для расчета авансовых платежей организация, ориентируясь на фактические показатели предыдущего квартала, вносит в бюджет ежемесячные авансовые платежи, затем по окончании отчетного периода уплачивает авансовый платеж, исходя из фактически полученной прибыли за отчетный период и с учетом ранее произведенных платежей.
При этом согласно абз. 2 5 п. 2 ст. 286 НК РФ сумма ежемесячных авансовых платежей равняется:
в 1 квартале сумме ежемесячного авансового платежа, подлежащего уплате в 4 кварт...
